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報告日期 發(fā)布日期 2007-3-26 0:00:00 第一節(jié) 重要提示 本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 大信會計師事務有限公司和浩華國際會計師事務所（中國湖北）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 本公司負責人王兆安、財務總監(jiān)張金青、會計機構負責人吳淑賢聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 第二節(jié) 公司基本情況簡介 一、公司的法定名稱 中文名稱：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 英文名稱：Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited 二、公司法定代表人：王兆安 三、董事會秘書：周烽 證券事務代表：姜澎 聯(lián)系地址：山東省濟南市和平路43號 電話：0531-86553278、86553276 傳真：0531-86982906 電子信箱：zlzqb@163.com 四、公司注冊地址：山東省濟南市和平路43號 辦公地址：山東省濟南市和平路43號 郵政編碼：250014 公司的電子信箱：zlzqb@163.com 五、公司選定的信息披露報紙名稱： 境內(nèi)：《證券時報》 境外：香港《文匯報》 登載年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站網(wǎng)址：http//www.cninfo.com.cn 公司年度報告?zhèn)渲玫攸c：公司董事會辦公室 六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：ST中魯B 股票代碼：200992 七、公司其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1999年7月23日 公司最近變更注冊登記日期：2006年6月6日 變更注冊登記地點：山東省工商行政管理局 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：3700001803000 稅務登記號碼：370102863043102 公司聘請的會計師事務所： 境內(nèi)：大信會計師事務有限公司 境外：浩華國際會計師事務所（中國湖北） 辦公地址：北京市海淀區(qū)知春路1號學院國際大廈15層 八、釋義 除非上下文義另有所指，本報告中下列用語具有如下涵義： “本公司”或“公司” 指山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 “水產(chǎn)集團” 指本公司控股股東山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 “魯信集團” 指山東省魯信投資控股集團有限公司 “省國資控股” 指山東省國有資產(chǎn)投資控股有限公司 “國務院國資委” 指國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 “中國證監(jiān)會” 指中國證券監(jiān)督管理委員會 “本報告” 指本公司編制的2006年年度報告 第三節(jié) 會計數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)摘要 一、本年度會計數(shù)據(jù)摘要
單位：人民幣元 項 目 金 額 利潤總額 155,037,144.67 凈利潤 152,982,997.06 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -59,623,804.54 主營業(yè)務利潤 3,260,969.80 其他業(yè)務利潤 422,623.24 營業(yè)利潤 148,490,201.11 投資收益 38,273.12 營業(yè)外收支凈額 6,508,670.44 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 151,066,316.86 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增減額 32,416,240.80 單位：人民幣元 扣除非經(jīng)常性損益項目 金 額 1.壞賬準備轉(zhuǎn)回 206,098,131.16 2.營業(yè)外收入 9,538,691.00 其中:處置固定資產(chǎn)凈收益 1,000.00 其他收入 9,537,691.00 3.營業(yè)外支出 3,030,020.56 其中：處置固定資產(chǎn)凈損失 55,071.66 其他支出 2,974,948.90 合 計 212,606,801.60
二、按境內(nèi)外兩種會計準則審計之凈利潤的差異說明 2006年度，大信會計師事務有限公司和浩華國際會計師事務所（中國湖北）分別按中國會計準則和國際會計準則審計的凈利潤均為152,982,997.06元，無差異。 三、截至報告期末公司前三年的主要會計數(shù)據(jù)和財務指標
單位：人民幣元 項 目 單位 2006年 2005年 2004年 主營業(yè)務收入 元 190,561,435.11 167,184,320 224,089,193 凈利潤 元 152,982,997.06 -47,520,147 3,398,218 總資產(chǎn) 元 421,947,156.55 467,801,859 507,835,721 股東權益（不含少數(shù)股東權 183,841,208.90 30,953,977 元 76,749,570 益） 每股收益 元/股 0.57 -0.18 0.01 每股凈資產(chǎn) 元/股 0.69 0.12 0.29 調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 元/股 0.69 0.11 0.29 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 0.57 0.07 0.15 元/股 流量凈額 凈資產(chǎn)收益率 ％ 83.21 -153.52 4.43 加權平均凈資產(chǎn)收益率 ％ 142.38 -89.68 4.59 扣除非經(jīng)常性損益后的加 ％ -55.49 -100.93 -38.03 權平均凈資產(chǎn)收益率
四、參照《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第九號》，公司2006年按全面攤薄法和加權平均法計算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益
凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(元/股) 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業(yè)務利潤 1.77 3.03 0.01 0.01 營業(yè)利潤 80.77 138.20 0.56 0.56 凈利潤 83.21 142.38 0.57 0.57 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -32.43 -55.49 -0.22 -0.22 五、報告期內(nèi)股東權益變動情況（單位：人民幣元） 項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 變動原因 股本 266,071,319.79 266,071,319.79 資本公積 204，251，256．85 2,14,499.24 204,465,756.09 增加的股權投資準備 法定盈余公積 14,636,918.19 7,271,146.00 21,908,064.19 法定公益金轉(zhuǎn)入 法定公益金 7,271,146.00 7,271,146.00 0.00 轉(zhuǎn)入法定盈余公積金 未分配利潤 -460,945,074.13 152,982,997.06 -307,962,077.07 盈利 外幣折算差額 -331,588.70 -310,265.40 -641,854.10 匯率調(diào)整 股東權益 30,953,978 160,158,376.90 0.00 183,841,208.90 盈利 第四節(jié) 股本變動及股東情況 一、股本變動情況 (一)股本變動情況表 數(shù)量單位：股 本次變動增減（+，-） 本 次 本 次 項 目 配 送 公積金 增 變動前 變動后 其他 小計 股 股 轉(zhuǎn) 股 發(fā) 一、未上市流通股份 128,071,320 128,071,320 1、發(fā)起人股份 其中： 國家持有股份 127,811,320 127,811,320 境內(nèi)法人持有股份 260,000 260,000 境外法人持有股份 其他： 2、募集法人股份 3、內(nèi)部職工股 4、優(yōu)先股或其他 其中：轉(zhuǎn)配股 未上市流通股份合計 128,071,320 128,071,320 二、已上市流通股份 138,000,000 138,000,000 1、人民幣普通股 2、境內(nèi)上市外資股 138,000,000 138,,000,000 3、境外上市外資股 4、其他 已上市流通股份合計 138,000,000 138,000,000 三、股份總數(shù) 266,071,320 266,071,320
（二）股票發(fā)行與上市情況 1、前三年歷次股票發(fā)行情況 截至本報告期末，本公司前三年無股票及衍生證券發(fā)行上市情況。 2、報告期內(nèi)股份變動情況 報告期內(nèi)本公司無送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、增發(fā)新股、吸收合并、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、減資、內(nèi)部職工股上市情況，公司股份總數(shù)及結構均無變化。 3、內(nèi)部職工股情況 本公司無內(nèi)部職工股。 三、股東情況簡介 （一）報告期末股東總數(shù) 截至2006年12月31日，本公司股東總數(shù)為14,875人。其中，發(fā)起人股東5戶，分別為水產(chǎn)集團、魯銀投資集團股份有限公司、中國重汽集團濟南卡車有限責任公司、山東航空集團有限責任公司和山東德泰裝飾有限責任公司。境內(nèi)上市外資股流通股東14,870人。 （二）持有本公司5%以上（含5%）股份的股東
年度內(nèi)股份增減 股東名稱 年末持股數(shù)量 股份類別 質(zhì)押或凍結情況 變動情況 水產(chǎn)集團 無 125,731,320股 國有法人股 全部被司法凍結 公司前10名股東持股情況（截止2006年12月31日） 持股 股份質(zhì)押或 名 報告期內(nèi)增 期末持股數(shù) 股份 股東名稱 比例 凍結數(shù)量 股東性質(zhì) 次 減 （股） 類別 (%) (股) 國有 1 水產(chǎn)集團 0 125,731,320 47.25 未流通 125,731,320 法人股 2 劉丹 813,167 3,079,600 1.15 已流通 未知 外資股 3 陳倩芬 未知 2,911,105 1.09 已流通 未知 外資股 4 梁玉貞 -1,2000 1,984,900 0.75 已流通 未知 外資股 中國重汽集團濟南卡車 國有 5 0 1,950,000 0.73 未流通 未知 有限責任公司 法人股 6 許新湖 -1,939,516 1,664,229 0.63 已流通 未知 外資股 7 LI LEON ZHAN WEI 未知 1,501,560 0.56 已流通 未知 外資股 8 上海香港萬國證券 -29,431 1,450,000 0.54 已流通 未知 外資股 9 伊影 0 1,078,200 0.41 已流通 未知 外資股 10 羅利群 未知 1,050,600 0.39 已流通 未知 外資股
說明：前十名股東中，水產(chǎn)集團和中國重汽集團濟南卡車有限公司為本公司的發(fā)起人股東，不存在關聯(lián)關系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人；其余股東為境內(nèi)上市外資股流通股東，本公司未知其是否存在關聯(lián)關系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。 (三)公司控股股東情況介紹 控股股東名稱：水產(chǎn)集團 法定代表人：王兆安 成立日期：1988年11月 注冊資本：38,000萬 公司類別:國有獨資企業(yè) 股權結構:山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會持有其100%股權 經(jīng)營范圍:海洋捕撈、水產(chǎn)養(yǎng)殖、水產(chǎn)資源開發(fā)和技術服務、水產(chǎn)品和漁需物資（不含專營）的銷售；批準范圍內(nèi)的自營進出口業(yè)務；鋼材、木材銷售；向國（境）外派遣本行業(yè)的勞務人員。 報告期內(nèi)，本公司控股股東沒有發(fā)生變化。 (四)公司控股股東的實際控制人情況介紹 實際控制人名稱：山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 法定代表人：曾昭起 成立日期: 2004年6月18日 單位性質(zhì)：山東省政府直屬特設機構 主要業(yè)務：履行出資人職責，對所監(jiān)督國有資產(chǎn)的保值增值進行監(jiān)督等 (五)其他持股10%（含10%）以上的法人股東情況 報告期內(nèi)本公司無其他持股10%（含10%）以上的法人股東。 (六)前10名流通股股東持股情況
名次 股東名稱 年末持有流通股的數(shù)量(股) 種類（A、B、H股或其它） 1 劉丹 3,079,600 B股 2 陳倩芬 2,911,105 B股 3 梁玉貞 1,984,900 B股 4 許新湖 1,664,229 B股 5 LI LEON ZHAN WEI 1,501,560 B股 6 上海香港萬國證券 1,450,000 B股 7 伊影 1,078,200 B股 8 羅利群 1,050,600 B股 9 何長津 1,000,000 B股 10 陸華忠 956,400 B股
本公司未知前十名流通股股東之間，以及前十名流通股股東和前十名股東之間是否存在關聯(lián)關系。 第五節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況 （一）基本情況
年初 年末 姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 持股數(shù) 持股數(shù) 王兆安 董事長 男 56 2002.9—2005.9 0 0 李文役 總經(jīng)理 男 51 2002.9—2005.9 0 0 王漢民 獨立董事 男 47 2002.9—2005.9 0 0 姜 進 獨立董事 男 38 2003.5—2005.9 0 0 江 魯 獨立董事 男 48 2004.5—2005.9 0 0 周 烽 董事會秘書 男 52 2002.9—2005.9 0 0 張金青 財務總監(jiān) 男 53 2003.7—2005.9 0 0 李 明 監(jiān)事會主席 男 42 2004.3—2005.9 0 0 遲 銘 職工監(jiān)事 女 43 2004.3—2005.9 0 0 尹吉賢 監(jiān)事 男 47 2002.9—2005.9 0 0 尚清華 職工監(jiān)事 女 37 2003.10—2005.9 0 0
注：本公司第二屆董事會、監(jiān)事會已于2005年9月任期屆滿，因當時重組工作尚未完成，2005年8月9日，經(jīng)第二屆董事會第二十次會議、第二屆監(jiān)事會第十一次會議審議通過，決定延期換屆。相關公告刊登于2005年8月11日《證券時報》和《大公報》上。 (二)現(xiàn)任董、監(jiān)事在控股股東單位任職情況
姓 名 任職的控股股東單位名稱 職 務 任期期間 王兆安 水產(chǎn)集團 黨委書記、總經(jīng)理 2006年2月至今 尹吉賢 水產(chǎn)集團 機關紀委書記 2007年1月至今
(三)現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的主要經(jīng)歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 1、董事會成員 王兆安先生，中專學歷，中共黨員。最近五年曾任水產(chǎn)集團黨委委員、副總經(jīng)理；本公司董事、總經(jīng)理。現(xiàn)任水產(chǎn)集團黨委書記、總經(jīng)理；本公司董事、董事長。 李文役先生，大專學歷，中共黨員。最近五年曾任水產(chǎn)集團人事勞動部部長、副總經(jīng)理；本公司董事、副總經(jīng)理、董事會秘書。現(xiàn)任本公司董事、總經(jīng)理。 王漢民先生，經(jīng)濟學碩士，中國注冊會計師，本公司獨立董事。曾任山東東方會計師事務所所長，現(xiàn)任山東經(jīng)濟學院審計學教授、碩士研究生導師、國際內(nèi)部審計師協(xié)會中國會計學會、中國中青年財務成本研究會會員。 姜進先生，大學本科學歷，經(jīng)濟師，本公司獨立董事。最近五年曾先后在中國建設銀行揚州市分行、中國建設銀行信托投資公司、南方基金管理有限公司、山東創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展有限公司任職；現(xiàn)任山東華聚能源股份有限公司副董事長。 江魯先生，法學學士，高級律師，本公司獨立董事。曾先后擔任濟南市經(jīng)濟律師事務所律師、山東源鑫律師事務所律師；現(xiàn)任山東君義達律師事務所合伙人。 2、監(jiān)事會成員 李明先生，大學學歷，經(jīng)濟師，中共黨員。最近五年曾擔任本公司企業(yè)管理部經(jīng)理，現(xiàn)任本公司監(jiān)事會主席兼企業(yè)管理部經(jīng)理。 遲銘女士，大學學歷，中共黨員，本公司職工監(jiān)事。最近五年曾任水產(chǎn)集團人事勞動部科長、本公司人力資源部副部長；現(xiàn)任本公司人力資源部部長。 尹吉賢先生，中專學歷，中共黨員，本公司監(jiān)事。最近五年任水產(chǎn)集團行政監(jiān)察室副主任、人事勞動副部長；現(xiàn)任水產(chǎn)集團機關紀委書記。 尚清華女士，大學學歷，中共黨員，本公司職工監(jiān)事。最近五年曾任本公司財務部會計、副科長；現(xiàn)任本公司財務部科長。 3、高級管理人員 周烽，大學學歷，中共黨員。最近五年曾任本公司證券部副經(jīng)理、證券部經(jīng)理、證券事務代表；現(xiàn)任本公司董事會秘書兼董事會辦公室主任。 張金青，大學學歷，高級會計師，中共黨員。最近五年曾任青島海洋漁業(yè)公司總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理、黨委委員；現(xiàn)任本公司財務總監(jiān)。 （四）年度報酬情況 1、本公司現(xiàn)任董、監(jiān)事和高級管理人員的報酬仍按國家勞動部門規(guī)定的標準執(zhí)行。其中，董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、董事會秘書等經(jīng)營層實行年薪制，年薪包括基礎年薪和績效年薪兩部分。其報酬決策程序是經(jīng)董事會提出議案，報公司股東大會批準。報酬確定依據(jù)是參照財政部關于企業(yè)績效評價操作細則及其他省市有關企業(yè)經(jīng)營者年薪制實施辦法等文件規(guī)定和省內(nèi)其他上市公司的做法。全體現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員年度報酬總額為69.45萬元（包括基本工資、各項獎金、福利、補貼、住房津貼及其他津貼等）；
姓 名 職務 年度報酬（萬元） 王兆安 董事長 12.00 李文役 總經(jīng)理 11.63 王漢民 獨立董事 3.00 姜 進 獨立董事 3.00 江 魯 獨立董事 3.00 周 烽 董事會秘書 9.00 張金青 財務總監(jiān) 9.00 李 明 監(jiān)事會主席 9.00 遲 銘 職工監(jiān)事 3.22 尹吉賢 監(jiān)事 4.06 尚清華 職工監(jiān)事 2.54 合 計 69.45
2、本公司監(jiān)事尹吉賢不在本公司領取報酬，在水產(chǎn)集團領取薪酬。 （五）報告期內(nèi)離任的董事、監(jiān)事和高級管理人員姓名及離任原因 1、報告期內(nèi)，董事長劉長鎖先生因工作變動原因，請求辭去所擔任的本公司第二屆董事會董事、董事長職務。相關公告刊登于2006年3月31日《證券時報》和香港《文匯報》。 2、報告期內(nèi)，董事邵世杰先生因工作變動原因，請求辭去所擔任的本公司第二屆董事會董事職務。相關公告刊登于2006年10月21日《證券時報》和香港《文匯報》。 3、報告期內(nèi)，監(jiān)事黃琦先生因工作變動原因，請求辭去所擔任的本公司第二屆監(jiān)事會職工監(jiān)事職務。相關公告刊登于2006年7月29日《證券時報》和香港《文匯報》。 二、員工情況 截至報告期末，本公司在崗員工總數(shù)為726人，其中生產(chǎn)人員537人，銷售人員14人，技術人員64人，財務人員28人，行政人員83人。全體在崗員工中，大學本科及以上學歷的34人，占員工總數(shù)的4.68%；大專學歷的75人，占員工總數(shù)的10.33%；中專文化程度的123人，占員工總數(shù)的16.94%。 需本公司承擔費用的待崗、內(nèi)退職工490人，離退休職工660人。 第六節(jié) 公司治理結構 一、公司治理情況 2006年度，本公司董事會嚴格按照新頒布的《公司法》、《證券法》以及和中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關法律、法規(guī)的要求，規(guī)范公司運作，并結合公司實際，修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《對外擔保管理制度》和《關聯(lián)交易制度》等。 2006年度，本公司董事會在不斷完善公司法人治理結構、促進公司規(guī)范運作的同時，還認真貫徹落實國務院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會《關于提高上市公司質(zhì)量的意見》的通知（國發(fā)34號文件），全面致力于清理大股東資金占用和解除違規(guī)擔保問題，并于年底前圓滿完成任務，有效提升了公司治理水平。 二、獨立董事履行職責情況 報告期內(nèi)，公司三名獨立董事嚴格按照《公司章程》和《獨立董事工作制度》以及中國證監(jiān)會有關規(guī)定，充分發(fā)揮各自的專業(yè)特長，忠實、勤勉、獨立地履行職責，按時出席公司董事會和股東大會，對公司重大事項，均基于獨立判斷的立場發(fā)表了獨立意見，對公司董事會的科學決策和規(guī)范運作起到了積極作用，切實維護了公司的整體利益和中小股東合法權益。 （一）獨立董事出席董事會的情況
獨立董事 本年應參加 親自出席 委托出席 缺席 備注 姓名 董事會次數(shù) （次） （次） （次） 王漢民 4 4 0 0 姜 進 4 4 0 0 江 魯 4 4 0 0
（二）獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內(nèi)，未有獨立董事對公司有關事項提出異議。 三、公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務、機構、業(yè)務等方面的分開情況 1、人員分開方面：本公司具有獨立的勞動、人事及工資管理體系，本公司的董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及董事會秘書等高級管理人員均在上市公司領取薪酬； 2、資產(chǎn)完整方面：本公司作為獨立法人具有完整的法人財產(chǎn)權，公司成立之初控股股東投入本公司的資產(chǎn)均已辦理權屬變更手續(xù)； 3、財務獨立方面：本公司設有獨立的財務部門和財會人員，有完整獨立和規(guī)范運作的財務核算體系，財務人員和財務系統(tǒng)不存在與控股股東的交叉問題。本公司按財政部的有關規(guī)定編制會計報表，并依法獨立納稅； 4、機構獨立方面：本公司的董事會、監(jiān)事會及其他內(nèi)部機構均獨立運作，控股股東通過合法程序推薦董事和監(jiān)事，無干預上市公司人事任免情況； 5、業(yè)務分開方面：本公司在業(yè)務方面獨立于控股股東，具有獨立完整的業(yè)務及自主經(jīng)營能力，不存在與控股股東同業(yè)競爭的問題。 四、高級管理人員的考評及獎勵機制 報告期內(nèi)，本公司遵循經(jīng)營者報酬與經(jīng)營責任、經(jīng)營風險、經(jīng)營業(yè)績掛鉤的原則，體現(xiàn)按勞分配、多勞多得的現(xiàn)代企業(yè)分配制度，在公司經(jīng)營層實行了年薪制。 第七節(jié) 股東大會情況簡介 報告期內(nèi)，本公司召開了一次股東大會。2005年度股東大會，于2006年5月26日召開，會議決議刊登于2006年5月27日的《證券時報》和香港《文匯報》上。 第八節(jié) 董事會報告 一、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧 （一）公司報告期內(nèi)總體經(jīng)營情況 報告期內(nèi)，公司繼續(xù)致力于大洋性中上層魚類捕撈，水產(chǎn)品加工出口，冷藏船只租賃及管理。全年遠洋捕撈量達到24231噸,其中金槍魚圍網(wǎng)產(chǎn)量為7503噸、金槍魚延繩釣產(chǎn)量為1790噸、“泰安”輪產(chǎn)量為14938噸。2006年，公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入19056萬元，較2005年增加 2338萬元，增長14%；實現(xiàn)主營業(yè)務利潤326萬元,比2005年減少1753萬元，減少84%。報告期凈利潤15298萬元。 （二）主營業(yè)務及其經(jīng)營情況 1、主營業(yè)務范圍 公司是從事遠洋漁業(yè)的綜合性企業(yè)，主營業(yè)務為遠洋捕撈；捕撈船只租賃；冷藏運輸船只租賃；水產(chǎn)品進出口貿(mào)易；水產(chǎn)品的加工、冷藏及其它。 2、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤的構成情況 （單位：人民幣萬元） （1）分行業(yè)
主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務利潤率 收入比上 成本比上 利潤率比 行業(yè) 收入 成本 （％） 年增減 年增減 上年增減 （%） （％） （％） 遠洋捕撈 9,892.75 11,442.67 -15.67 13.22 29.91 -14.86 水產(chǎn)品貿(mào)易 83.50 74.82 10.40 -59.95 -60.00 0.11 冷藏船只租賃 3,971.80 2,681.26 32.49 -3.51 0.27 -2.55 及管理 水產(chǎn)品加工、冷 5,108.09 4,414.19 13.58 39.73 55.10 -8.57 藏及其他 18,612.94 合計 19,056.14 2.33 -10.52 25.27 -25.86 （2）分品種 主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務 主營業(yè)務利潤率 收入比上 成本比上 利潤率比 品種 收入 成本 （％） 年增減 年增減 上年增減 （%） （％） （％） 金槍魚 9,892.75 10,707.42 -8.24 0.14 0.24 15.18 （2）分地區(qū) 區(qū)域分布 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務收入比上年同期增減（％） 中國大陸 1735.27 -12.49 中國臺灣 8470.15 14.31 日本 8073.82 28.41 新加坡 321.60 100.00 德國 455.30 100.00 合計 19056.14
3、本公司生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品或提供的勞務目前尚無權威的市場占有率數(shù)據(jù)。 4、報告期內(nèi)主營業(yè)務較前一報告期發(fā)生變化情況 主營業(yè)務收入增加、成本增加有以下原因造成： （1） 本期公司捕撈產(chǎn)量提高、冷藏加工出口收入、超低溫冷藏收入增加，使主營業(yè)務收入增加； （2） 本期公司泰安輪委托經(jīng)營虧損、燃油價格上漲導致成本增加。 （三）公司主要控股子公司及參股公司的經(jīng)營情況及經(jīng)營業(yè)績
單位：人民幣元 業(yè)務性質(zhì)及 公司名稱 資產(chǎn)規(guī)模 注冊資本 股權 投資金額 凈利潤 主要業(yè)務或產(chǎn)品 山東省中魯水 國際海運、冷藏 63,898,343.86 22,505,600 100% 22,505,600 -244,664.95 產(chǎn)海運公司 水產(chǎn)品承運 Habitat 61,561,693.86 12,476,146 100% 12,476,146 自營冷藏運輸業(yè) 11,678,639.44 International 務 Corporation 山東省中魯遠 冷凍、冷藏、加 洋(煙臺)食品有 工及銷售水產(chǎn) 92,963,311 56,793,300 74.15% 42，113，300 限公司 品、畜禽、果蔬 等 1,064,708.67
（四）主要供應商、客戶情況 報告期內(nèi)，本公司向前五名供應商采購總金額為37,981,049.80元，占公司年度采購總額的56%；向前五名客戶的銷售總額為56,566,464.78元,占公司全部銷售收入的51%。 （五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案 1、資金鏈斷裂，調(diào)整融資渠道。受大股東關聯(lián)欠款的影響，公司資金鏈完全斷裂，造成資金嚴重短缺，許多業(yè)務無法正常開展，企業(yè)經(jīng)營難以正常運行。對此，公司千方百計爭取政策，多種渠道籌措資金。2006年，公司爭取遠洋貼息200萬元，通過國外客戶融資達3000多萬元，保證了企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。 2、關閉青島冷藏，消除安全隱患。青島集裝箱碼頭搬到黃島以后，青島冷藏廠的商貯價值已經(jīng)喪失，還被青島市列為重大安全隱患整改單位。經(jīng)過一年多的努力，青島冷藏現(xiàn)已徹底關閉，安全隱患完全消除。配合青島小港灣規(guī)劃開發(fā)，補償合同也已簽定，補償金正逐步到位。 3、調(diào)整金槍魚圍網(wǎng)船，改變經(jīng)營管理方式。由于中魯捕撈分公司負債率過高，合作方不與合作，兩組圍網(wǎng)船隨時有停船危險。為此，公司果斷決定把原由捕撈分公司經(jīng)營的兩組圍網(wǎng)船交由海運公司經(jīng)營管理，一是利用海運公司在國際上和在代理商方面的信譽，融通資金保證生產(chǎn)正常運轉(zhuǎn)；二是利用海運公司的管理經(jīng)驗，盡快帶出一支好的船員隊伍，提高生產(chǎn)效率。雖然作業(yè)時間僅為半年，但已遠遠超過去年全年的捕撈水平。 4、規(guī)避風險，安排在國外就近修船。因資金短缺，部分船只長年失修，各種故障不斷發(fā)生，嚴重影響了正常的海上生產(chǎn)和安全。為防止船只回國內(nèi)維修被債權人查封，公司適時安排在國外就近修船，通過精心組織，科學調(diào)度，精打細算，將船舶維修費用降到最低。 5、有些調(diào)整還不到位。一是部分公司的班子及個別海外項目調(diào)整還未到位；二是子、分公司規(guī)范化管理有待進一步提高。對此，公司已于年底年初對部分公司的領導班子進行了充實和調(diào)整；對岡比亞項目正向加納轉(zhuǎn)移；對船齡長，嚴重失修，停港一年多的包袱船“泰平”輪進行了處置，減少了虧損。 (六)本公司未公開披露過本年度盈利預測和本年度經(jīng)營計劃。 二、投資情況 （一）募集資金使用情況 本報告期內(nèi)無募集資金投資項目，也無前一報告期募集資金延續(xù)到本報告期使用的情況。截至2004年12月31日，本公司已將前次B股募集資金總額255,340,000元全部使用完畢，占募集資金總額的100%。 （二）報告期內(nèi)重大非募集資金投資項目 報告期內(nèi)無重大非募集資金投資項目 三、公司財務狀況 1、資產(chǎn)結構變動情況 單位：人民幣元
2006年12月31日 2005年12月31日 占總資產(chǎn) 項目 比重的增 占總資產(chǎn)比 占總資產(chǎn) 減（％） 金額 金額 重（％） 比重（％） 應收賬款 6,114,189.99 4.03 17,022,065.20 3.64 0.40 存貨 40,956,986.85 11.77 49,676,712.44 10.62 1.15 長期股權投資 28,752.85 - 0 - - 固定資產(chǎn) 280,419,613.03 61.45 259,301,899.12 55.43 6.02 在建工程 0 - 短期借款 74,672,225.34 54.68 230,721,032.13 49.32 5.36 一年內(nèi)到期的 長期借款 35,307,126.00 7.55 長期借款 12,105,300.00 2.59 2、費用變化情況： 單位：人民幣元 費用 2006年 2005年 增減（元） 營業(yè)費用 10,143,466.93 9,849,092.59 294,374.34 管理費用 -184,673,020.66 30,974,765.34 -215,647,786.00 財務費用 29,722,945.66 20,858,812.20 8,864,133.46
說明： （1）應收賬款減少10,907,875.21元，本公司加大貨款回收力度，回款增加。 （2）期末存貨大部分是公司所捕魚貨尚未出售。 （3）本期固定資產(chǎn)增加63,734,364.02元，其中由在建工程轉(zhuǎn)入6,383,044.01元、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司以位于濟南市和平路43號的綜合樓及部分設備抵償欠本公司欠款,轉(zhuǎn)入經(jīng)評估的固定資產(chǎn)價值54,519,558.00元。 本期固定資產(chǎn)、累計折舊及固定資產(chǎn)減值準備分別減少59,768,451.35元、33,639,485.72元、9,744,589.96 元，其中：本公司冷藏分公司因城市拆遷改造搬遷，拆除報廢房屋及建筑物等固定資產(chǎn)原值47,941,170.75元，相應轉(zhuǎn)出累計折舊 30,865,948.16元、固定資產(chǎn)減值準備2,760,210.96元；因“泰澤輪”船本期進行更新改造，以其凈額2,196,354.27元（原值11,663,589.28元、累計折舊2,482,865.01元、固定資產(chǎn)減值準備6,984,379.00元）轉(zhuǎn)入在建工程。 本期固定資產(chǎn)減值準備增加是由于泰福輪網(wǎng)具損壞，公司按可變現(xiàn)凈值與賬面凈值之間差額計提減值準備2,370,547.19元。 （4）短期借款、一年內(nèi)到期的長期借款、長期借款減少是因為公司已歸還銀行貸款。 （5）管理費用減少主要是由于公司本期收回大股東及關聯(lián)方欠款，沖回以前年度計提的專項壞賬準備。 （6）財務費用增加主要是2006年12月歸還的逾期銀行借款產(chǎn)生的逾期借款利息。 報告期本公司各項產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的構成情況： 單位：人民幣元
項目 2006年 2005年 增減（%） 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 379,863,084.93 173,461,151 118.99 現(xiàn)金流出 228,796,768.07 154,742,479 47.86 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 151,066,316.86 18,718,672 707.04 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 70,280,800.90 331,063 21,128.83 現(xiàn)金流出 8,930,455.07 2,511,968 255.52 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 61,350,345.83 -2,180,905 2,913.07 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入 28,800,000.00 38,600,000 -25.39 現(xiàn)金流出 207,829,095.12 53,061,273 291.68 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -179,029,095.12 -14,461,273 -1,137.99 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 32,416,240.80 1,301,950.00 2,389.82
說明: （1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量增加原因是：大股東及關聯(lián)方還款、遠洋捕撈量增加、冷藏加工出口收入、超低溫冷藏收入增加； （2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量增加原因是：本期冷藏分公司拆遷，收到拆遷補償款； （3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量增加原因是：歸還銀行貸款。 3、會計政策、會計估計的變更及影響 報告期內(nèi)沒有會計政策、會計估計變更的情況。 四、董事會日常工作情況 （一）報告期內(nèi)董事會的會議情況及決議內(nèi)容 報告期內(nèi)，本公司董事會共召集了四次會議： 1、2006年3月28日，本公司以現(xiàn)場方式召開了第二屆董事會第二十二次會議。相關決議公告刊登于2006年3月31日《證券時報》和香港《文匯報》； 2、2006年4月19日，本公司以通訊方式召開了第二屆董事會第二十三次會議。相關決議公告刊登于2006年4月20日《證券時報》和香港《文匯報》； 3、2006年7月27日，本公司以通訊方式召開了第二屆董事會第二十四次會議。會議審議通過了《公司2006年度中期報告全文》； 4、2006年10月26日，本公司以通訊方式召開了第二屆董事會第二十五次會議。相關決議公告刊登于2006年10月28日《證券時報》和香港《文匯報》。 （二）董事會對股東大會決議的執(zhí)行情況 2006年度，公司董事會依據(jù)《公司章程》賦予的職責，認真執(zhí)行股東大會的各項決議，并按照股東大會對董事會的授權，修改了《公司章程》和確定會計師審計費用等事宜。 六、本次利潤分配預案 根據(jù)大信會計師事務有限公司和浩華國際會計師事務所（中國湖北）分別按照中國會計準則和國際會計準則的審計結果，本公司2006年度實現(xiàn)凈利潤均為152,982,997.06元，本年度可供全體股東分配的利潤-307,962,077.07元。因此，本年度不實行利潤分配，亦不進行公積金轉(zhuǎn)增股本。 此預案尚待本公司2006年度股東大會批準。 七、其他應披露事項 按照青島市政府有關部門青建房字（2006）14號《關于轉(zhuǎn)發(fā)<關于下達2006年城市房屋拆遷計劃(第二批)的通知>的通知》及青房拆字(2006)第6號《房屋拆遷許可證》規(guī)定的范圍及期限等要求，公司與青島市小港灣改造管理部門簽訂了房屋拆遷協(xié)議書。依據(jù)該協(xié)議書的約定，報告期內(nèi)公司所屬青島冷藏分公司及其位于青島市小港一路44號、小港二路27號全部房產(chǎn)已交由小港灣改造部門拆除。該協(xié)議書最大限度地維護了公司的利益。青島冷藏分公司所屬職工將按國家、省、市有關規(guī)定予以安置。 第九節(jié) 監(jiān)事會報告 一、報告期內(nèi)監(jiān)事會會議召開情況 報告期內(nèi)，本公司監(jiān)事會共召開了四次會議: （一）2006年3月28日，本公司召開了第二屆監(jiān)事會第十二次會議。會議審議通過了以下議案： 1、2005年度監(jiān)事會工作報告； 2、2005年度財務決算報告； 3、2005年度利潤分配預案； 4、《2005年年度報告》正文及摘要。 本次會議決議公告刊登于2006年3月31日《證券時報》和香港《文匯報》上。 （二）2006年4月19日，公司召開了第二屆監(jiān)事會第十三次會議。會議審議通過了以下議案： 1、2006年第一季度報告； 2、關于修改《監(jiān)事會議事規(guī)則》的議案。 本次會議決議公告刊登于2006年4月20日《證券時報》和香港《文匯報》上。 （三）2006年7月27日，公司召開了第二屆監(jiān)事會第十四次會議。會議審議通過了以下議案： 1、關于黃琦先生辭職的議案； 2、2006年半年度報告。 本次會議決議公告刊登于2006年7月29日《證券時報》和香港《文匯報》上。 （四）2006年10月26日，公司召開了第二屆監(jiān)事會第十五次會議。會議審議通過了《2006年第三季度報告》。 二、監(jiān)事會對下列事項發(fā)表獨立意見 （一）公司依法運作情況 本報告期內(nèi)公司決策程序合法，內(nèi)部控制制度趨于完善，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時未發(fā)現(xiàn)有違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。 （二）檢查公司財務情況 報告期內(nèi)監(jiān)事會對公司的財務制度和財務狀況進行了的檢查，認為公司財務會計內(nèi)控制度基本健全，會計無重大遺漏和虛假記載。經(jīng)會計師審計的公司財務報告，真實地反映了公司2006年度的財務狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)事會無異議。 （三）關聯(lián)交易情況 報告期內(nèi)公司所涉及的關聯(lián)交易主要是收購股權及由正常購銷貨物、墊付費用、延續(xù)以往委托經(jīng)營約定產(chǎn)生的。監(jiān)事會認為，上述關聯(lián)交易行為遵循了公平、合理的原則，沒有發(fā)現(xiàn)損害公司利益的行為，但歷史遺留的大股東巨額關聯(lián)交易欠款問題得到了根本性解決。 （四）募集資金及使用情況 報告期內(nèi)公司未有募集資金使用事項，也無前一報告期募集資金延續(xù)到本報告期使用的情況。 （五）收購、出售資產(chǎn)情況 公司在報告期內(nèi)發(fā)生的出售資產(chǎn)事項，決策合理，交易公平，沒有發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，沒有損害股東權益或造成公司資產(chǎn)流失。 （六）對2006年度報告的審核意見 監(jiān)事會認為，公司2006年度報告編制和審議程序符合法律、法規(guī)、公司章程等有關規(guī)定；年報的內(nèi)容和格式符合中國證監(jiān)會和深圳證券交易所的相關規(guī)定，所包含的信息能夠真實地反映出公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營管理和財務狀況等事項；該報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；在提出本意見前，未發(fā)現(xiàn)參與年報編制和審議的人員有違反保密規(guī)定的行為。 第十節(jié) 重要事項 一、重大訴訟、仲裁事項 （一）2006年4月，接濟南市天橋區(qū)人民法院（2006）天執(zhí)字第90-93號《民事裁定書》，裁定如下：山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司（“被執(zhí)行人”）在山東省中魯遠洋（煙臺）食品有限公司17.31％的股權作價9,001,484元轉(zhuǎn)讓給山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司（“申請執(zhí)行人”），抵償所欠申請執(zhí)行人全部債務8,331,910元。 （二）2006年4月，接濟南市天橋區(qū)人民法院（2005）天執(zhí)字第1802號《民事裁定書》，裁定如下： 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司（“被執(zhí)行人”）在山東省中魯水產(chǎn)海運有限公司5％的股權作價1,472,202元轉(zhuǎn)讓給山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司（“申請執(zhí)行人”），抵償所欠申請執(zhí)行人全部債務1,520,000元。 以上兩股權的過戶和工商變更登記手續(xù)已全部辦理完畢，相關公告刊登于2006年5月18日《證券時報》和香港《文匯報》。 （三）2006年7月，接濟南市歷下區(qū)人民法院（2005）歷執(zhí)字第1299號《民事裁定書》，裁定如下： 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司（“被執(zhí)行人”）所有的位于濟南市歷下區(qū)和平路43號的辦公綜合樓（地下一層、地上一至三層、六至十三層共7430 平方米，含土地使用權1847平方米）及辦公用品抵償山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司（“申請執(zhí)行人”）欠款，抵款數(shù)額為55,129,673.57元。相關公告刊登于2006年7月25日《證券時報》和香港《文匯報》。 以上三項訴訟事項使大股東對本公司的欠款減少了6560萬元，有利于維護公司及股東的利益， （四）2006年4月，接濟南市天橋區(qū)人民法院（2006）天執(zhí)字第775號《民事裁定書》，查封被執(zhí)行人山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司的位于龍口市環(huán)海路27-2號土地使用權，土地使用證號：龍國用（99）字第0129號，土地使用面積13982.4平方米。 該訴訟事項有利于維護公司及股東利益，對本期利潤并無影響，對期后利潤影響不大。 二、報告期內(nèi)收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項的簡要情況及進程及其對公司的影響 （一）法人股轉(zhuǎn)讓事項 水產(chǎn)集團所持本公司125,731,320股國有法人股，占總股本47.25%。其中37,731,320股國有法人股（占公司總股本的 14.18%），經(jīng)山東省高級人民法院裁定予以司法拍賣。2005年6月17日，魯信集團以0.232元/股的價格成功競得本公司國有法人股 37,731,320股，成交金額876萬元。截至本報告披露日，該等股權過戶已過戶完成。過戶完成后，魯信集團成為本公司第二大股東。相關公告刊登于 2007年2月6日的《證券時報》和香港《文匯報》； 2006年12月9日，水產(chǎn)集團與魯信集團簽署了《關于終止股份轉(zhuǎn)讓及債務償還方案的協(xié)議》。雙方一致同意，終止雙方分別于2004年12 月21日和2005年3月10日簽署的關于轉(zhuǎn)讓本公司國有法人股的《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》及其補充協(xié)議，以及終止執(zhí)行雙方于2004年12月20日及2005年 3月10日制定的關于大股東占用本公司資金的《債務償還方案》及其補充說明中尚未執(zhí)行的部分。至此，水產(chǎn)集團所持本公司另外88,000,000股國有法人股（占公司總股本的33.07%），不再協(xié)議轉(zhuǎn)讓給魯信集團。 2006年12月10日，水產(chǎn)集團所持本公司另外88,000,000股國有法人股由山東銀星拍賣公司拍賣。省國資控股通過公開競價競得該等股權，成交價格0.55元/股，成交金額4840萬元。。相關公告刊登于2006年12月12日的《證券時報》和香港《文匯報》。截至本報告披露日，該等股權的豁免要約收購申請尚未得到中國證監(jiān)會批準。 （二）出售船只事項 本公司以前報告期所披露出售2艘冷凍拖網(wǎng)漁輪事項，截至本報告期末，共計收回船款116萬美元，未收回的43.75萬美元船款將在2007年一季度予以解決。 三、重大關聯(lián)交易事項 （一）與日常經(jīng)營相關的關聯(lián)交易 單位：人民幣萬元
占同類交易 關聯(lián)交易方 交易內(nèi)容 定價原則 交易價格 交易金額 結算方式 金額的比例 Prodesur S.A 漁需物資 協(xié)議價格 市場價格 69.35 100% 現(xiàn)金結算 合計 69．35 100% （二）其他關聯(lián)交易情況 1、委托經(jīng)營 企業(yè)名稱 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) （元） (元) Prodesur S.A. -4,699,573.69 1,570,779.40
注：根據(jù)公司與Prodesur S.A.簽定的委托經(jīng)營協(xié)議，公司將擁有的船只（泰安輪）委托給Prodesur S.A.公司經(jīng)營，按該船經(jīng)營凈利潤（或虧損）的70％收取（或承擔）經(jīng)營租賃收入（或損失）。該協(xié)議自1999年1月1日起生效，期限10年，由于 Prodesur S.A.本年度經(jīng)營虧損,公司確認經(jīng)營損失4,699,573.69元。 2、公司本期無償使用水產(chǎn)集團辦公樓。 3、公司下屬的龍口分公司,青島冷藏分公司本期無償使用水產(chǎn)集團擁有的部分土地。 （三）股權及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 1、2006年4月，公司受讓水產(chǎn)集團所持有山東省中魯遠洋（煙臺）食品有限公司17.31％的股權和山東省中魯水產(chǎn)海運有限公司5%的股權，股權轉(zhuǎn)讓價款分別為8,953,686.00元、1,520,000.00元，支付方式為本公司用應收山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司債權沖抵該股權轉(zhuǎn)讓款。 2、水產(chǎn)集團將位于濟南市歷下區(qū)和平路43號的辦公綜合樓（地下一層、地上一至三層、六至十三層共7430平方米，含土地1847平方米）及部分設備轉(zhuǎn)讓給公司，以抵償對本公司的欠款55,129,673.57元。相關產(chǎn)權證正在辦理過程中。 （四）與關聯(lián)方共同對外投資發(fā)生的關聯(lián)交易 本報告期未發(fā)生與關聯(lián)方共同對外投資發(fā)生的關聯(lián)交易。 （五）報告期本公司與關聯(lián)方之間未發(fā)生有關固定資產(chǎn)的購銷交易。 （六）無其他重大關聯(lián)交易。 （七）關聯(lián)方債權債務往來事項 報告期內(nèi)，本公司向控股股東及其子公司提供資金的發(fā)生額為249.38萬元,余額1,188.49萬元。 （八）2005年末被占用資金的清欠進展情況 截至2005年12月31日，本公司大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用金額為29133.05萬元,違規(guī)擔保合計2151萬元。至本報告披露日，大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用已全部清理完畢，違規(guī)擔保尚余951萬未解除。具體情況如下： 1、水產(chǎn)集團以股權、資產(chǎn)抵償部分 （1）以所持山東省中魯水產(chǎn)海運有限公司5%的股權的抵償部分債務 根據(jù)濟南市天橋區(qū)人民法院（2006）天執(zhí)字第1802號《民事裁定書》，裁定水產(chǎn)集團在山東省中魯水產(chǎn)海運有限公司5%的股權作價 147.22萬元轉(zhuǎn)讓給本公司（該宗股權雙方已委托有關評估機構評估，評估值147.22元），抵償所欠本公司全部債務152萬元。至本公告披露日，該股權的過戶和工商變更登記手續(xù)已辦理完畢。 （2）水產(chǎn)集團以所持山東省中魯遠洋（煙臺）食品有限公司17.31%股權的抵償部分債務 根據(jù)濟南市天橋區(qū)人民法院（2006）天執(zhí)字第90-93號《民事裁定書》，裁定水產(chǎn)集團在山東省中魯遠洋（煙臺）食品有限公司17.31% 股權作價900.15萬元轉(zhuǎn)讓給本公司（該宗股權雙方已委托有關評估機構評估，評估值900.15萬元），抵償所欠本公司全部債務833.19萬元。至本公告披露日，該股權的過戶和工商變更登記手續(xù)已辦理完畢。 以上兩股權合計抵償水產(chǎn)集團對本公司債務985.19萬元，溢價部分62.18萬元繼續(xù)沖抵大股東其他資金占用款項。 （3）水產(chǎn)集團以所屬辦公樓抵償部分債務 根據(jù)濟南市歷下區(qū)人民法院（2005）歷執(zhí)字第1299號《民事裁定書》，裁定水產(chǎn)集團所有的位于濟南市歷下區(qū)和平路43號的辦公綜合樓（地下一層、地上一至三層、六至十三層共7430平方米，含土地使用權1847平方米）及辦公用品抵償水產(chǎn)集團對本公司的欠款，抵款數(shù)額為 55129673.57元。 2、水產(chǎn)集團以現(xiàn)金償還部分 水產(chǎn)集團及其他關聯(lián)方以現(xiàn)金償還對本公司欠款166,600,000元。 3、水產(chǎn)集團以承債方償還部分 2006年12月14日，中國銀行股份有限公司濟南分行、水產(chǎn)集團、本公司三方簽署《債務償還協(xié)議書》，水產(chǎn)集團為本公司承擔本公司對中國銀行股份有限公司濟南分行貸款債務中貸款本金及利息共計71,845,644.13元； 2006年12月31日，中國光大銀行青島分行、水產(chǎn)集團、與本公司所屬冷藏分公司三方簽署《債務償還協(xié)議》，水產(chǎn)集團為本公司所屬冷藏分公司承擔對中國光大銀行青島分行的逾期貸款本金247,885.39元及利息405,193元,合計人民幣653,078.39元; 2007年1月4日，中國建設銀行山東省分行營業(yè)部、水產(chǎn)集團、與本公司所屬冷藏分公司三方簽署《債務償還協(xié)議》，水產(chǎn)集團為本公司所屬冷藏分公司承擔對中國建設銀行山東省分行營業(yè)部的逾期貸款本金4,200,000元及利息5,890,735.62元,合計人民幣 10,090,735.62元; 2007年1月15日,中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行與水產(chǎn)集團、本公司三方簽署了《債務償還協(xié)議》，水產(chǎn)集團為本公司承擔本公司對中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行貸款債務中貸款本金及利息共計12,191,202.95元; 2007年1月15日,中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行與水產(chǎn)集團、本公司三方簽署了《債務償還協(xié)議》，水產(chǎn)集團為本公司承擔本公司對中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行貸款債務中貸款本金及利息共計679,301.33元; 2007年1月15日,中國農(nóng)業(yè)銀行青島市分行營業(yè)部與水產(chǎn)集團、本公司三方簽署了《債務償還協(xié)議》，水產(chǎn)集團為本公司承擔本公司對中國農(nóng)業(yè)銀行青島市分行營業(yè)部貸款債務中貸款本金及利息共計1,223,911.75元。 以上，水產(chǎn)集團共以債務轉(zhuǎn)移的方式為本公司承擔債務96,683,874.17元，以沖抵對本公司的等額債務。 （九）2006年新增資金占用情況 公司本期為水產(chǎn)集團代墊訴訟執(zhí)行費等518,451.98元。 公司上市時剝離改制不徹底，公司所屬青島冷藏分公司為青島海洋漁業(yè)公司所屬的冷藏分廠墊付工資、社會統(tǒng)籌及公積金等費用4,504,132.04元、為青島美萊食品有限公司墊付工資等費用946,355.24元。 上述墊付費用已于報告期末全部收回。 （十）對外擔保情況 報告期內(nèi)未發(fā)生對外擔保情況。截至本報告期末，公司對外擔保余額為7151萬元。 （1）本公司子公司于重組改制前為青島海裕有限公司（水產(chǎn)集團子公司）之人民幣2151萬元長期借款提供擔保,鑒于青島海裕已嚴重資不抵債，公司很可能承擔連帶償還責任，公司前期將上述2151元借款擔保全額計入預計負債。截至本報告披露日，其中1200萬元擔保已經(jīng)解除。 報告期內(nèi)，青島海裕之母公司青島海洋漁業(yè)公司向本公司承諾，將用青島海裕之母公司之青島香港東路北、王家麥島北山123畝土地的拆遷補償資金償還青島海裕在中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行的借款951萬元元，本公司預計承擔連帶擔保責任的可能性很小，因此沖回前期預計負債951萬元。截至本報告披露日，該擔保尚未解除 （2）本公司為原子公司青島雙鯨藥業(yè)有限公司（于2003年8月轉(zhuǎn)讓）之人民幣5000萬元長期借款提供擔保，因公司出售雙鯨藥業(yè)股權，該 5000萬元擔保轉(zhuǎn)為對外擔保。截止2006年12月31日，該擔保合同尚未履行完畢（注：該公司轉(zhuǎn)讓時已與受讓方中產(chǎn)經(jīng)投資有限公司約定相互解除各自的擔保，目前相關事項正在辦理中）。 四、重大合同及其履行情況 （一）本報告期無托管、承包、租賃情況 （二）本報告期內(nèi)公司無委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項。 五、承諾事項 水產(chǎn)集團承諾，本公司對水產(chǎn)集團及其附屬企業(yè)應收賬款10,006,511元人民幣，于2005年3月31日以前全部歸還完畢。截至本報告披露日，該承諾事項已履行完畢。 六、公司聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內(nèi)，公司繼續(xù)聘請大信會計師事務有限公司和浩華國際會計師事務所（中國湖北）為本公司2006年度境內(nèi)、境外財務審計機構。該審計機構是第四次為公司提供審計服務。 七、報告期內(nèi)受中國證監(jiān)會稽查和證券交易所公開譴責的情形 報告期內(nèi)，公司、公司董事會未有受中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形。 八、根據(jù)深圳證券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司接待調(diào)研及采訪等相關情況 報告期內(nèi)，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待調(diào)研及采訪時，公司及相關信息披露義務人嚴格遵循公平信息披露的原則，沒有實行差別對待政策，沒有有選擇地、私下地提前向特定對象披露、透露或泄露非公開信息的情形。本公司接待來訪情況主要有兩種形式：一是電話接待；二是與股東面談。一年來，分別在濟南與深圳兩地接待股東十幾次，耐心細致地回答了股東關心的問題，并向股東提供了公司公開披露的有關資料。 第十一節(jié) 財務會計報告 審 計 報 告 大信審字(2007)第0265號 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表，包括2006年12月31日的資產(chǎn)負債表及合并資產(chǎn)負債表、2006年度的利潤表及合并利潤表、2006年度的利潤分配表及合并利潤分配表、2006年度的現(xiàn)金流量表及合并現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2006年12月31日的財務狀況以及2006年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 大信會計師事務有限公司 中國注冊會計師: 中國 武漢 中國注冊會計師: 2007年3月22日
會計報表： 資產(chǎn)負債表 會企01表 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年12月31日 單位：人民幣元 項 目 附注號 期末數(shù) 期初數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 五、1 55,695,549.13 41,981,770.95 23,279,308.33 6,793,438.07 短期投資 五、2 1,731.81 1,731.81 37,578.00 37,578.00 應收票據(jù) 應收股利 應收利息 應收帳款 五、3 6,114,189.99 2,303,289.38 17,022,065.20 11,300,481.27 其他應收款 五、4 3,440,614.99 12,097,423.97 105,539,377.80 114,410,655.10 預付帳款 五、5 11,967,649.45 1,749,499.12 3,478,579.85 2,669,273.02 應收補貼款 存貨 五、6 40,956,986.85 23,674,475.43 49,676,712.44 34,807,865.64 待攤費用 五、7 564,277.25 564,277.25 一年內(nèi)到期的長期債權投資 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 118,176,722.22 81,808,190.66 199,597,898.87 170,583,568.35 長期投資： 長期股權投資 五、8 28,752.85 114,631,902.33 91,701,188.49 長期債權投資 長期投資合計 28,752.85 114,631,902.33 91,701,188.49 其中:合并價差 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價 五、9 494,887,271.61 339,357,612.74 490,921,358.94 336,144,969.57 減：累計折舊 五、9 190,462,504.59 133,093,103.09 200,240,264.06 149,359,141.66 固定資產(chǎn)凈值 304,424,767.02 206,264,509.65 290,681,094.88 186,785,827.91 減：固定資產(chǎn)減值準備 五、9 24,005,153.99 24,005,153.99 31,379,196.76 31,379,196.76 固定資產(chǎn)凈額 280,419,613.03 182,259,355.66 259,301,898.12 155,406,631.15 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 五、10 14,689,388.07 14,689,388.07 固定資產(chǎn)合計 295,109,001.10 196,948,743.73 259,301,898.12 155,406,631.15 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 無形資產(chǎn) 五、11 8,632,680.38 2,039.81 8,902,063.10 22,999.85 長期待攤費用 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 8,632,680.38 2,039.81 8,902,063.10 22,999.85 遞延稅項： 遞延稅款借項 資產(chǎn)總計 421,947,156.55 393,390,876.53 467,801,860.09 417,714,387.84 企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 資產(chǎn)負債表（續(xù)） 會企01表 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年12月31日 單位：人民幣元 項 目 附注號 期末數(shù) 期初數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù) 流動負債： 短期借款 五、12 74,672,225.34 48,872,225.34 230,721,032.13 204,921,032.13 應付票據(jù) 應付帳款 五、13 23,819,419.57 17,182,974.42 34,224,464.10 25,937,588.35 預收帳款 五、14 7,520,874.96 1,560,160.69 510,230.38 446,960.28 應付工資 五、15 11,605,276.05 9,504,894.06 15,848,251.94 13,779,051.45 應付福利費 989,713.50 939,981.40 1,394,733.00 1,394,733.00 應付股利 五、16 459,329.80 459,329.80 459,329.80 459,329.80 應交稅金 五、17 1,105,234.75 44,691.00 2,849,376.38 212,327.91 其他應交款 五、18 9,636.55 7,145.63 11,396.64 7,081.07 其他應付款 五、19 30,330,672.58 43,384,700.74 44,398,352.13 43,850,095.28 預提費用 五、20 10,405,652.06 10,405,652.06 26,829,785.57 26,829,785.57 預計負債 五、21 12,000,000.00 12,000,000.00 21,510,000.00 21,510,000.00 一年內(nèi)到期的長期負債 五、22 35,307,125.00 35,307,125.00 其他流動負債 流動負債合計 172,918,035.16 144,361,755.14 414,064,077.07 374,655,109.84 長期負債： 長期借款 五、23 12,105,300.00 12,105,300.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 五、24 65,187,912.49 65,187,912.49 其他長期負債 長期負債合計 65,187,912.49 65,187,912.49 12,105,300.00 12,105,300.00 遞延稅項： 遞延稅款貸項 負債合計 238,105,947.65 209,549,667.63 426,169,377.07 386,760,409.84 少數(shù)股東權益 10,678,505.02 股東權益： 股本 五、25 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 減：已歸還投資 股本凈額 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 266,071,319.79 資本公積 五、26 204,465,756.09 204,465,756.09 204,251,256.85 204,251,256.85 盈余公積 五、27 21,908,064.19 19,184,672.34 21,908,064.19 19,184,672.34 其中：法定公益金 7,271,146.00 7,319,768.20 未確認的投資損失 未分配利潤 五、28 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,945,074.13 -458,221,682.28 外幣折算差額 -641,854.10 -641,854.10 -331,588.70 -331,588.70 股東權益合計 183,841,208.90 183,841,208.90 30,953,978.00 30,953,978.00 負債和股東權益總計 421,947,156.55 393,390,876.53 467,801,860.09 417,714,387.84 企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 利 潤 表 會企02表 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年度 單位：人民幣元 項 目 附注號 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù) 一、主營業(yè)務收入 五、29 190,561,435.11 103,425,065.22 167,184,321.30 98,031,509.16 減：主營業(yè)務成本 五、29 186,129,473.07 118,522,026.95 145,156,933.54 97,780,332.49 主營業(yè)務稅金及附加 五、30 1,170,992.24 177.55 1,234,708.96 206,924.58 二、主營業(yè)務利潤 3,260,969.80 -15,097,139.28 20,792,678.80 44,252.09 加：其他業(yè)務利潤 五、31 422,623.24 313,195.84 979,744.99 922,147.70 減：營業(yè)費用 10,143,466.93 9,301,112.53 9,849,092.59 8,994,460.40 管理費用 五、32 -184,673,020.66 -186,157,978.17 30,974,765.34 31,342,607.04 財務費用 五、33 29,722,945.66 28,159,588.40 20,858,812.20 18,271,362.00 三、營業(yè)利潤 148,490,201.11 133,913,333.80 -39,910,246.34 -57,642,029.65 加：投資收益 五、34 38,273.12 12,282,855.49 -3,306,918.00 10,719,092.48 補貼收入 營業(yè)外收入 五、35 9,538,691.00 9,511,000.00 44,629.44 25,557.30 減：營業(yè)外支出 五、36 3,030,020.56 2,724,192.23 572,446.59 543,978.15 四、利潤總額 155,037,144.67 152,982,997.06 -43,744,981.49 -47,441,358.02 減：所得稅 2,054,147.61 514,694.53 78,787.45 少數(shù)股東損益 3,260,469.45 加:未確認的投資損失 五、凈利潤 152,982,997.06 152,982,997.06 -47,520,145.47 -47,520,145.47 企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 利潤分配表 會企02表附表1 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年度 單位：人民幣元 項 目 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 附注號 合并數(shù) 母公司數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù) 一、凈利潤 152,982,997.06 152,982,997.06 -47,520,145.47 -47,520,145.47 加：年初未分配利潤 -460,945,074.13 -458,221,682.28 -413,338,937.86 -410,701,536.81 其他轉(zhuǎn)入 二、可供分配的利潤 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,859,083.33 -458,221,682.28 減：提取法定盈余公積 57,327.20 提取法定公益金 28,663.60 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 利潤歸還投資 三、可供投資者分配的利潤 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,945,074.13 -458,221,682.28 減：應付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 四、未分配利潤 五、28 -307,962,077.07 -305,238,685.22 -460,945,074.13 -458,221,682.28 補充資料： 項 目 2006年度 2005年度 1、出售、處置部門或投資單位所得收益 2、自然災害發(fā)生的損失 3、會計政策變更增加(或減少)利潤總額 4、會計估計變更增加(或減少)利潤總額 5、債務重組損失 企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 現(xiàn)金流量表 會企03表 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年度 單位：人民幣元 項 目 附注號 合并數(shù) 母公司數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 212,063,293.65 117,040,485.68 收到稅費返還 486,335.61 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、37 167,313,455.67 167,038,773.78 現(xiàn)金流入小計 379,863,084.93 284,079,259.46 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 177,585,767.15 97,677,709.55 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 25,743,792.52 18,806,914.89 支付的各項稅費 3,846,769.48 395,257.71 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、37 21,620,438.92 15,926,095.83 現(xiàn)金流出小計 228,796,768.07 132,805,977.98 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 151,066,316.86 151,273,281.48 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 240,800.90 240,800.90 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 40,000.00 40,000.00 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 五、38 70,000,000.00 70,000,000.00 現(xiàn)金流入小計 70,280,800.90 70,280,800.90 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 3,953,739.74 3,200,470.24 投資所支付的現(xiàn)金 164,627.82 164,627.82 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 五、38 4,812,087.51 4,812,087.51 現(xiàn)金流出小計 8,930,455.07 8,177,185.57 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 61,350,345.83 62,103,615.33 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東權益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 28,800,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 28,800,000.00 償還債務所支付的現(xiàn)金 202,568,268.27 173,768,268.27 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 5,260,826.85 3,387,838.95 其中：子公司支付少數(shù)股東的股利 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 207,829,095.12 177,156,107.22 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -179,029,095.12 -177,156,107.22 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 -971,326.77 -1,032,456.71 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 32,416,240.80 35,188,332.88 企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 現(xiàn)金流量表(續(xù)) 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年度 單位：人民幣元 補 充 資 料 附注號 合并數(shù) 母公司數(shù) 1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量： 凈利潤 152,982,997.06 152,982,997.06 加：少數(shù)股東本期損益 加:未確認的投資損失 計提的資產(chǎn)減值準備 -202,978,754.97 -198,483,992.86 固定資產(chǎn)折舊 23,861,726.25 17,373,447.15 無形資產(chǎn)攤銷 269,382.72 20,960.04 長期待攤費用攤銷 待攤費用減少（減：增加） 564,277.25 564,277.25 預提費用增加（減：減少） 825,257.00 825,257.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 55,071.66 55,071.66 固定資產(chǎn)報廢損失 財務費用 31,503,029.45 29,630,041.55 投資損失（減：收益） -38,273.12 -12,282,855.49 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） 14,085,253.53 16,498,918.15 經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加） 153,792,326.64 157,092,449.37 經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少） -23,855,976.61 -13,003,289.40 預計負債 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 151,066,316.86 151,273,281.48 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動 債務轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 現(xiàn)金的期末余額 55,695,549.13 41,981,770.95 減：現(xiàn)金的期初余額 23,279,308.33 6,793,438.07 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 32,416,240.80 35,188,332.88
企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年度財務報表附注 一、公司的基本情況 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系經(jīng)山東省體改委魯體改字[1999]第85號文批準，于1999年7月 30日由山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司為主要發(fā)起人以發(fā)起方式設立的股份有限公司。2000年6月26日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字 [2000]82號文批準，公司向境外投資人發(fā)行每股面值一元人民幣的境內(nèi)上市外資股（B股）12,000萬股。2000年7月24日公司 B股在深圳證券交易所掛牌上市交易。2000年8月22日，根據(jù)公司授權，主承銷商完全行使了15%的超額配售選擇權，再次向境外投資人發(fā)行每股面值1元人民幣的境內(nèi)上市外資股（B股）1800萬股，發(fā)行后公司總股本為266,071,320.00元。 公司注冊地址：山東省濟南市和平路43號。 公司經(jīng)營范圍：外海、遠洋捕撈；水產(chǎn)品養(yǎng)殖、加工、銷售；批準范圍的商品進出口業(yè)務；機冰制造、銷售；制冷設備制造、安裝、維修；冷凍冷藏；裝卸搬運服務。 二、會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法 1、會計制度：公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》及有關補充規(guī)定。 2、會計年度：公司采用公歷年度為會計年度，即從每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。 3、記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬基礎和計價原則：以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。 5、外幣折算方法： 公司發(fā)生外幣業(yè)務時，以發(fā)生之日中國人民銀行公布的匯率（中間價）折算為人民幣記賬，中期期末、年終時，按期末國家外匯匯率（中間價）進行調(diào)整，調(diào)整后的各外幣賬戶人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益列作當期財務費用；屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費用資本化原則進行處理。 6、外幣會計報表的折算：公司外幣會計報表采用現(xiàn)行匯率法折算。 7、現(xiàn)金等價物的確定標準 公司現(xiàn)金等價物指所持有的期限短（一般指從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 8、短期投資核算方法 (1)短期投資在取得時按照投資成本計量。短期投資取得時的投資成本按以下方法確定： A、以現(xiàn)金購入的短期投資，按實際支付的全部價款，包括稅金、手續(xù)費等相關費用。但不包括實際價款中包含的已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利、或已到付息期但尚未領取的債券利息。 B、投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值，作為短期投資成本。 C、公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的短期投資，或以應收債權換入的短期投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，減去接受的短期投資中含有的已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息作為短期投資成本。涉及補價的，按以下方法確定受讓的短期投資成本：收到補價的，按應收債權的賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費，作為短期投資成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的稅費，作為短期投資成本。 D、以非貨幣性交易換入的短期投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為短期投資成本。涉及補價的，按以下方法確定受讓的短期投資成本：收到補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額，作為短期投資成本；支付補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價，作為短期投資成本。 (2)短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時已記入應收項目外，以實際收到時作投資成本的收回。待處置短期投資時，按收到的處置收入與短期投資賬面價值的差額，確認為當期投資損益。 (3)短期投資的計價方法：短期投資期末按成本與市價孰低法計價。 (4)短期投資跌價準備的計提方法：按全部短期投資的整體成本高于其市價的差額計提短期投資跌價準備。 9、壞賬準備核算方法 本公司對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算。 壞賬準備在對應收款項的回收可能性作出具體評估后計提。 對應收關聯(lián)方款項及回收有困難的應收非關聯(lián)方款項，結合實際情況和經(jīng)驗計提相應的專項壞賬準備。對于其余的應收款項按賬齡分析法以下列比例計提一般壞賬準備：
賬 齡 一般壞賬準備計提比例 6個月以內(nèi) 5% 6個月-1年 10% 1-2年 30% 2-3年 50% 3年以上 100%
對于有確鑿證據(jù)表明應收款項確實無法收回時，如債務單位已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足等，確認為壞賬，并沖銷已提取的相應壞賬準備。 10、存貨核算方法和計提存貨跌價準備的方法 (1)存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和低值易耗品等。存貨于取得時按實際成本入賬。原材料和產(chǎn)成品發(fā)出時的成本按加權平均法核算。產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本包括原材料、直接人工及按正常生產(chǎn)能力下適當百分比分攤的所有間接生產(chǎn)費用。低值易耗品領用時采用五五攤銷法攤銷。 (2)存貨中還包括遞延遠洋捕撈費用。遞延遠洋捕撈費用是指遠洋捕撈漁業(yè)及水產(chǎn)品加工的制造費用，例如直接人工、燃油及其他制造費用等，以其成本與水產(chǎn)品估計市場價格兩者孰低者計價，并于相關水產(chǎn)品實現(xiàn)銷售時轉(zhuǎn)列為主營業(yè)務成本。 (3)期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。對存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分提取存貨跌價準備。可變現(xiàn)凈值按正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、估計銷售費用及相關稅金后的金額確定。 11、長期投資的核算方法 (1)長期股權投資 ①長期股權投資在取得時按照初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法確定： A、以現(xiàn)金購入的長期投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關費用），作為初始投資成本；實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利，按實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現(xiàn)金股利后的差額，作為初始投資成本。 B、公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應收債權換入長期股權投資的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 C、以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 ②公司持有被投資單位有表決權資本20%(含20%)以上，或雖投資不足20%但具有重大影響，采用權益法核算。公司持有被投資單位有表決權資本20%以下，或雖投資占20%（含20%）以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。 采用成本法核算的單位，在被投資單位宣告分派利潤或現(xiàn)金股利時，確認投資收益；采用權益法核算的單位，半年度或年末，按分享或分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額，確認投資損益。 ③企業(yè)以非現(xiàn)金資產(chǎn)對外投資，應按非貨幣性交易的原則確定長期股權投資的初始投資成本。采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，分別情況進行會計處理：初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按規(guī)定的期限攤銷計入損益；初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，計入資本公積。 企業(yè)以現(xiàn)金對外投資，采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，也比照上述原則處理。 ④處置股權投資時，將投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。 (2)長期債權投資 ①長期債權投資在取得時，按取得時的實際成本作為初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法確定： A、以現(xiàn)金購入的長期債權投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關費用）減去已到付息期但尚未領取的債權利息，作為初始投資成本。 B、公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的長期債權投資，或以應收債權換入長期債權投資的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 C、以非貨幣性交易換入的長期債權投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 ②長期債權投資按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。 長期債權投資的初始投資成本減去已到付息期但尚未領取的債券利息、未到期債券利息和計入初始投資成本的相關稅費，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價；債券的溢價或折價在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認相關債券利息收入時采用直線法攤銷。 ③處置長期債權投資時，按實際取得的價款與長期債權投資賬面價值的差額，作為當期投資損益。 (3)長期投資減值準備的計提方法:如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于其賬面價值的，計提減值準備。長期投資減值準備期末按個別投資項目成本高于其可收回金額的差額計提。 12、固定資產(chǎn)的核算方法 (1)公司固定資產(chǎn)是指使用年限超過1年，單位價值較高，為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的房屋、建筑物、船舶、機器及捕魚設備、家具及辦公設備和運輸設備。 (2)固定資產(chǎn)計價方法：購建的固定資產(chǎn)，按購建時實際成本計價；企業(yè)接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的固定資產(chǎn)，或以應收債權換入的固定資產(chǎn)，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值；以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值，涉及補價的，按《企業(yè)會計準則——非貨幣性交易》的相關規(guī)定進行處理。 (3)固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算。 A、未計提減值準備的固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的原值和估計經(jīng)濟使用年限扣除預計凈殘值計提折舊。固定資產(chǎn)分類及折舊率如下：
資產(chǎn)類別 預計 預計 可使用年限 凈殘值率 房屋建筑物 20－40年 3%－5% 船只 15－20年 3%－5% 其中：漁業(yè)船舶的預計可使用年限按照農(nóng)業(yè)部《漁業(yè)船舶報廢暫行規(guī)定》執(zhí)行。 機器及捕魚設備 8－20年 3%－5% 家具及辦公設備 5年 3%－5% 運輸設備 5年 3%－5%
B、已計提減值準備的固定資產(chǎn)在計提折舊時，應當按照該固定資產(chǎn)的賬面價值（即固定資產(chǎn)原價減去累計折舊和已計提的減值準備）以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。 (4)固定資產(chǎn)減值準備的計提方法：期末按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準備。 13、在建工程的核算方法 (1)公司的在建工程，包括施工前期準備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術改造工程、大修理工程等。與上述工程有關的借款利息屬于在固定資產(chǎn)尚未達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，計入在建固定資產(chǎn)的造價；在固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)后發(fā)生的利息，計入當期損益。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。 (2)期末對在建工程進行全面檢查，當存在下列情況時，則計提在建工程減值準備： A、長期停建并且預計在未來3年內(nèi)不會重新開工的； B、所建項目無論在性能上，還是在技術上已經(jīng)落后，并且給公司帶來的經(jīng)濟利益具有很大的不確定性； C、其它足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。 (3)在建工程減值準備的計提方法：在建工程期末按可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備。 14、無形資產(chǎn)的核算方法 (1)無形資產(chǎn)計價：無形資產(chǎn)在取得時，按實際成本計量。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認的價值作為實際成本；為首次發(fā)行股票而接受投資者投入的無形資產(chǎn)，按該無形資產(chǎn)在投資方的賬面價值作為實際成本；接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的無形資產(chǎn)，或以應收債權換入無形資產(chǎn)的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本；以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本，涉及補價的，按《企業(yè)會計準則——非貨幣性交易》的相關規(guī)定進行處理；自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師等費用作為實際成本。 (2)攤銷方法:合同規(guī)定受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過合同規(guī)定的受益年限；合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過法律規(guī)定的受益年限；合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不超過受益年限和有效年限兩者之中較短者；合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過10年。 (3)無形資產(chǎn)減值準備的計提方法：按單個無形資產(chǎn)項目的賬面價值高于其可收回金額的差額計提無形資產(chǎn)減值準備。 15、長期待攤費用攤銷政策 公司長期待攤費用在費用項目的受益期限內(nèi)分期平均攤銷。 16、借款費用的會計處理方法 (1)除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費用外，其他借款費用均于發(fā)生當期確認為費用，直接計入當期財務費用。 (2)為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費用，按以下規(guī)定處理： A、因借款發(fā)生的輔助費用，在所購建的固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前，將金額較大的費用計入所購建固定資產(chǎn)成本；在所購建固定資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)后發(fā)生的，計入當期費用。 B、企業(yè)為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款利息、折價或溢價的攤銷、匯兌損益，滿足資本化條件的，在所購建固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，計入購建固定資產(chǎn)的成本；在所購建固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的，于發(fā)生時計入當期損益。 17、應付債券的核算方法 公司發(fā)行債券，按照實際的發(fā)行價格總額，作負債處理；債券發(fā)行價格總額與債券面值總額的差額，作為債券溢價或折價，在債券的存續(xù)期間內(nèi)按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。 18、預計負債 當因過去的經(jīng)營行為而需在當期承擔某些現(xiàn)時義務，同時該義務的履行很可能會導致經(jīng)濟利益的流出，且對金額能可靠計量時，確認為預計負債。 19、收入確認原則 (1)商品銷售收入在下列條件均能滿足時予以確認 A、企業(yè)已將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方； B、企業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施控制； C、與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)； D、相關的收入和成本能夠可靠的計量。 (2)提供勞務 A、在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入； B、如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入； C、在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，以資產(chǎn)負債表日已經(jīng)發(fā)生并預計能夠補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認收入，如預計已經(jīng)發(fā)生的勞務成本不能得到補償，則不確認收入。 (3)提供他人使用本企業(yè)的資產(chǎn)收入：按有關合同、協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確認收入的實現(xiàn)。 20、所得稅核算方法：公司所得稅采用應付稅款法核算。 21、合并會計報表編制方法 (1)母公司會計報表編制方法：以公司及下屬分公司的會計報表為基礎編制匯總會計報表，公司及下屬分公司之間的內(nèi)部交易及債權與債務項目均予以抵銷。 (2)合并會計報表編制方法：根據(jù)《企業(yè)會計準則》及根據(jù)財政部財會字（1995）11號《關于印發(fā)<合并會計報表暫行規(guī)定>的通知》之規(guī)定，公司對長期股權投資占被投資單位表決權資本50%以上或雖不超過50%但對其擁有實際經(jīng)營管理控制權的單位，納入合并會計報表范圍。同時，根據(jù)財政部財會字（1996）2號文《關于合并會計報表合并范圍請示的復函》規(guī)定，當子公司資產(chǎn)總額、銷售收入和利潤按下列標準計算得出的比率均在10% 以下時，該子公司可以不納入合并會計報表，即該子公司的資產(chǎn)總額不足母公司資產(chǎn)總額及所有子公司資產(chǎn)總額合計額的10%、子公司的銷售收入不足母公司銷售收入與其所有子公司銷售收入的合計額的10%以及該子公司當期凈利潤中母公司所擁有的數(shù)額不足母公司當期凈利潤額的10%。對于本年度有累計未彌補虧損或本年度發(fā)生虧損的子公司，即使符合上述標準，也應當將其納入合并范圍，但根據(jù)《合并報表暫行規(guī)定》的規(guī)定，對于關停并轉(zhuǎn)的子公司及非持續(xù)經(jīng)營的所有者權益為負數(shù)的子公司不納入合并會計報表。合并時，公司的重大內(nèi)部交易及資金往來均互相抵銷。當子公司采用的會計政策與母公司不一致時，母公司應當按照母公司本身規(guī)定的會計政策對子公司會計報表進行必要的調(diào)整。 三、主要稅項 1、增值稅 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)增值稅暫行條例》，本公司按產(chǎn)品銷售收入的17%（普通產(chǎn)品）或13%（農(nóng)產(chǎn)品）的增值稅率繳納銷項增值稅，購買原材料及半成品等時所繳付的進項增值稅可用于抵扣銷售貨物時的銷項增值稅。 依據(jù)財政部、國務院關稅稅則委員會及國家稅務總局于1997年3月10日所發(fā)布的通告，進口自捕魚貨豁免進口環(huán)節(jié)增值稅，銷售自捕魚貨則按自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的規(guī)定免繳增值稅。因此，本公司來源于自捕魚貨貿(mào)易的收入免繳增值稅。 2、企業(yè)所得稅 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》，本公司及其于中國成立的子公司按應納稅所得額的33%計提企業(yè)所得稅。 依據(jù)財政部及國家稅務總局于1997年10月20日所發(fā)布的通告，擁有農(nóng)業(yè)部簽發(fā)的遠洋漁業(yè)資格證書的企業(yè)均可就其遠洋業(yè)務收入免繳企業(yè)所得稅。本公司擁有有效的遠洋漁業(yè)資格證書，故其于來源于遠洋捕撈、自捕魚貨貿(mào)易及捕撈船只租賃業(yè)務的收入均免繳企業(yè)所得稅。 3、營業(yè)稅金及附加 本公司就來源于中國境內(nèi)的冷藏船租賃收入及冷庫租賃收入分別繳納3％及5％的營業(yè)稅。 本公司按應繳增值稅及應繳營業(yè)稅的7%和3%分別繳納城市維護建設稅和教育費附加。 四、控股子公司及合營企業(yè)
子公司名稱 注冊資本 經(jīng)營范圍 股權比例 投資額 是否 （元） （%） （元） 合并 山東省中魯水產(chǎn)海運公司 22,505,600 國際海運、冷藏水產(chǎn)品承運 100 21,380,320 是 HabitatInternationalCorp 12,476,146 自營冷藏運輸業(yè)務 100 12,476,146 是 oration 山東省中魯遠洋(煙臺)食品 56,793,300 冷凍、冷藏、加工及銷售水產(chǎn)品、 100 32,280,000 是 有限公司 畜禽、果蔬等
注: (1)根據(jù)濟南市天橋區(qū)人民法院2006年4月20日下達的（2005）天執(zhí)字第1802號民事裁定書，公司控股股東山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司將所持山東省中魯水產(chǎn)海運公司5%的股權轉(zhuǎn)讓給本公司，以抵償其欠本公司債務1,520,000.00元。根據(jù)2006年4月30日山東省中魯水產(chǎn)海運公司凈資產(chǎn)值，本公司追加確認投資成本1,489,193.38元，相應確認長期股權投資借方差額30,806.62元。股權轉(zhuǎn)讓完成后，本公司持有山東省中魯水產(chǎn)海運公司100%的權益。 (2)本公司報告期初持有山東省中魯遠洋(煙臺)食品有限公司(簡稱“煙臺食品”)56.84%股權，通過全資子公司HIC間接持有 25.85%股權，合計持有煙臺食品82.69%股權。2006年4月20日,濟南市天橋區(qū)人民法院以(2006)天執(zhí)字第（90-93）-1號裁定,將山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司所持煙臺食品17.31%的股權轉(zhuǎn)讓給本公司。股權轉(zhuǎn)讓完成后，本公司持有煙臺食品的股權為74.15%，通過HIC持有 25.85%股權，合計持有煙臺食品100%股權。 五、合并財務報表主要項目注釋 1、貨幣資金
項 目 期末數(shù) 期初數(shù) （元） （元） 現(xiàn) 金 1,009,750.45 981,804.55 銀行存款 43,937,275.81 6,254,437.92 其他貨幣資金 10,748,522.87 16,043,065.86 合 計 55,695,549.13 23,279,308.33 注：(1)年末貨幣資金中包括以下外幣余額 外幣名稱 外幣金額 匯率 折合人民幣元 美 元 737,213.66 7.8087 5,756,680.31 日 元 6,930,824.00 0.06563 454,869.98 希 法 4,271,394.00 0.0145 61,935.21 合 計 6,273,485.50
(2)其他貨幣資金期末余額中有3,856,100.00元系已開出尚未支付的銀行匯票;6,000,000.00元系銀行承兌匯票保證金;813,889.60元系信用證保證金；存出投資款78,533.27元。 (3)貨幣資金期末比期初增加32,416,240.79元，主要是由于本期收到大股東及關聯(lián)方欠款和拆遷補償款所致。 2、短期投資
項 目 期初數(shù) 本年增加 本年減少 期末數(shù) （元） （元） （元） （元） 股票投資 82,422.00 164,627.82 245,234.01 1,815.81 跌價準備 44,844.00 84.00 44,844.00 84.00 凈 額 37,578.00 1,731.81
注：公司股票投資為投資*ST濟百股票400股，期末根據(jù)證券交易所2006年12月31日該股票收盤價4.33元計算，按成本與市價孰低計提短期投資跌價準備84.00元。 3、應收賬款
賬齡 期末數(shù) 期初數(shù) 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 6個月以內(nèi) 3,621,554.64 29.64 181,077.73 11,370,120.49 44.35 568,506.03 6個月－1年 1,859,104.60 15.21 185,910.46 2,666,595.86 10.40 266,659.59 1-2年 1,308,755.30 10.71 392,626.60 3,163,012.83 12.34 948,903.85 2-3年 168,780.49 1.38 84,390.25 3,212,810.98 12.53 1,606,405.49 3年以上 5,261,554.57 43.06 5,261,554.57 5,224,893.00 20.38 5,224,893.00 合計 12,219,749.60 100 6,105,559.61 25,637,433.16 100 8,615,367.96
注：(1)應收賬款中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 (2)應收賬款期末余額中前五名金額合計數(shù)為10,065,781.63元，占應收賬款總額的82%。 (3)應收賬款期末較期初減少52.34%，主要系減少Prodesur S.A.等單位應收賬款所致。 4、其他應收款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 金 額 比 例 壞賬準備 金 額 比 例 壞賬準備 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 6個月以內(nèi) 2,329,562.16 12.54 115,817.47 15,045,212.09 4.64 2,133,202.45 6個月－1年 1,133,409.49 6.10 113,340.94 10,380,054.15 3.20 1,038,005.42 1-2年 285,620.56 1.54 85,686.17 7,020,978.23 2.17 2,106,293.47 2-3年 13,734.73 0.07 6,867.37 12,703,673.33 3.92 6,351,836.67 賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 金 額 比 例 壞賬準備 金 額 比 例 壞賬準備 （元） （％） (元) （元） （％） (元) 3年以上 14,821,046.28 79.75 14,821,046.28 279,120,540.54 86.08 207,101,742.53 合計 18,583,373.22 100 15,142,758.23 324,270,458.34 100 218,731,080.54
注：(1)其他應收款期末余額中無有持本公司5％（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 (2)其他應收款期末余額中前五名金額合計數(shù)為14,574,440.74元，占其它應收款總額的78.42%。 (3)其他應收款及壞賬準備期末余額較期初大幅減少,主要是本期公司加大清欠力度，收回大股東及關聯(lián)方欠款并沖回計提的壞賬準備所致。其中： A、根據(jù)濟南市天橋區(qū)人民法院（2006）號天執(zhí)字第90－93號和（2005）天執(zhí)字第1802號民事裁定書以及山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司承諾函，2006年4月30日，山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司以山東省中魯遠洋（煙臺）食品有限公司17.31％的股權和山東省中魯水產(chǎn)海運有限公司5%的股權抵償對本公司的欠款分別為8,953,686.00元和1,520,000.00元。 B、根據(jù)濟南市歷下區(qū)人民法院（2005）歷執(zhí)字第1299號民事裁決書，山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司以位于濟南市歷下區(qū)和平路43號的辦公綜合樓（地下一層、地上一至三層、六至十三層共7430平方米，含土地1847平方米）及部分設備抵償對本公司的欠款55,129,673.57元。 C、2006年12月15日，山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司及其他關聯(lián)方以貨幣資金償還對本公司欠款166,600,000元。 D、2006年12月14日，中國銀行股份有限公司濟南分行、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司、本公司三方簽訂債務償還協(xié)議：山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司為本公司承擔本公司對中國銀行股份有限公司濟南分行的逾期短期借款本金3,999,821.56元、長期借款本金24,354,229.46元，逾期利息43,491,593.11元。2006年12月31日，中國光大銀行青島分行、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司、與本公司所屬冷藏分公司三方簽訂債務償還協(xié)議：山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司為本公司所屬冷藏分公司承擔對中國光大銀行青島分行的逾期貸款本金247,885.39元，利息405,193.00元。以上山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司為本公司承接債務款項共計72,498,722.52元，用以抵償山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司對本公司的欠款 65,614,466.55元,多余部分計入其他應付款6,884,255.97元。 E、2006年5月Prodesur S.A匯回美元85，983.56美元，折合人民幣687,173.79元。 5、預付賬款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 金 額 比 例 金 額 比 例 (元) (%) (元) (%) 1年以內(nèi) 10,920,050.70 91.25 2,063,645.70 59.32 1-2年 1,047,598.75 8.75 1,414,934.15 40.68 合 計 11,967,649.45 100 3,478,579.85 100
注：(1)預付賬款中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 (2)預付賬款較期初增加244.04%，主要是子公司中魯遠洋（煙臺）食品有限公司預付貨款增加所致。 6、存貨
項 目 期末數(shù) 期初數(shù) 金 額 跌價準備 金 額 跌價準備 （元） （元） （元） （元） 原材料 8,707,777.16 1,214,700.90 16,873,037.75 591,073.52 遞延遠洋捕撈費用 13,813,622.90 12,960,537.02 產(chǎn)成品 22,373,050.12 2,722,762.43 29,146,128.94 8,711,917.75 合 計 44,894,450.18 3,937,463.33 58,979,703.71 9,302,991.27
注：(1)存貨期末余額較期初余額減少24%，主要系公司本期出售前期所捕漁貨所致。 (2)本期存貨跌準備減少主要是出售商品已提減值準備轉(zhuǎn)出所致。 7、待攤費用
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) (元) (元) (元) (元) 入漁費(注) 375,491.38 1,047,984.56 1,423,475.94 上塢費 188,785.87 188,785.87 合 計 564,277.25 1,047,984.56 1,612,261.81
注：入漁費系公司捕撈船舶因在某一海域捕魚而相應支付給該海域所屬國家的費用。 8、長期投資
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 其他股權投資 33,000,000.00 33,000,000.00 股權投資差額 30,806.62 2,053.77 28,752.85 小 計 33,000,000.00 30,806.62 2,053.77 33,028,752.85 減:長期股權投資減值準備 33,000,000.00 33,000,000.00 長期股權投資凈值 28,752.85 被投資單位名稱 投資期 初始投 追加投 占被投資單位注 本期權益 累計權益 本期轉(zhuǎn)讓 本期分回 期末投資 限 冊 (年) 資額（元） 資額（元） 資本比例（%） 增減額（+、-）增減額（+、-）金額（元） 現(xiàn)金紅利 金額（元） （元） 南方證券有限公司 33,000,000.00 0.87 33,000,000.00 合 計 33,000,000.00 33,000,000.00 （2）股權投資差額 被投資單位名稱 初始金額 攤銷期限 期初數(shù) 本期增加額 本期減 本期 攤余金額 少額 攤銷額 （元） (年) （元） （元） （元） （元） （元） 山東省中魯水產(chǎn)海運 30,806.62 10 30,806.62 2,053.77 28,752.85 公司 合 計 30,806.62 30,806.62 2,053.77 28,752.85 (3)長期投資減值準備 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 單位名稱 (元) (元) (元) (元) 南方證券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
注：（1）截止2006年12月31日，本公司持有的南方證券有限公司法人股3,300萬股質(zhì)押已解除。 （2）根據(jù)濟南市天橋區(qū)人民法院2006年4月20日下達的（2005）天執(zhí)字第1802號民事裁定書，將山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司在山東省中魯水產(chǎn)海運公司5%的股權轉(zhuǎn)讓給本公司，抵償其欠本公司債務1,520,000.00元。根據(jù)2006年4月30日山東省中魯水產(chǎn)海運公司凈資產(chǎn)，本公司確認投資成本1,489,193.38元，同時增加股權投資差額30,806.62元，本期攤銷2,053.77元。 （3）鑒于南方證券有限公司于2005年4月29日被中國證券監(jiān)督管理委員做出取消證券業(yè)務許可并責令關閉的行政處罰，2006年8月16 日，南方證券有限公司已被深圳市中級人民法院宣告破產(chǎn)，公司對所持有的南方證券有限公司股權期初已按賬面值全額計提了長期投資減值準備。 9、固定資產(chǎn)及累計折舊
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 固定資產(chǎn)原值 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 94,612,552.01 54,696,779.81 40,585,830.20 108,723,501.62 船只 350,117,415.03 6,383,044.01 12,040,920.23 344,459,538.81 機器及捕魚設備 40,530,661.55 2,143,773.20 5,420,221.55 37,254,213.20 運輸設備 3,135,301.22 7,400.00 353,759.90 2,788,941.32 家具及辦公設備 2,525,429.13 503,367.00 1,367,719.47 1,661,076.66 總 計 490,921,358.94 63,734,364.02 59,768,451.35 494,887,271.61 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 累計折舊 (元) (元) (元) (元) 房屋建筑物 37,001,580.12 2,132,015.65 25,528,845.17 13,604,750.60 船 只 145,931,198.08 19,265,324.41 2,560,862.78 162,635,659.71 機器及捕魚設備 13,051,140.45 1,398,377.90 5,082,791.85 9,366,726.50 運輸設備 2,255,645.26 368,108.10 258,688.24 2,365,065.12 家具及辦公設備 2,000,700.15 697,900.19 208,297.68 2,490,302.66 總 計 200,240,264.06 23,861,726.25 33,639,485.72 190,462,504.59 固定資產(chǎn)凈值 290,681,094.88 304,424,767.02 固定資產(chǎn)減值準備 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 3,173,092.16 2,286,580.10 886,512.06 船 只 27,717,255.00 6,984,379.00 20,732,876.00 機器及捕魚設備 488,849.60 2,370,547.19 473,630.86 2,385,765.93 運輸設備 家具及辦公設備 合 計 31,379,196.76 2,370,547.19 9,744,589.96 24,005,153.99 固定資產(chǎn)凈額 259,301,898.12 280,419,613.03
注：（1）本期固定資產(chǎn)增加63,734,364.02元，其中由在建工程轉(zhuǎn)入6,383,044.01元、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司以位于濟南市和平路43號的綜合樓（相關產(chǎn)權證正在辦理）在及部分設備抵償欠本公司欠款,轉(zhuǎn)入經(jīng)評估的固定資產(chǎn)價值54,519,558.00元。 （2）本期固定資產(chǎn)、累計折舊及固定資產(chǎn)減值準備分別減少59,768,451.35元、33,639,485.72元、 9,744,589.96元，其中：本公司冷藏分公司因城市拆遷改造搬遷，拆除報廢房屋及建筑物等固定資產(chǎn)原值47,941,170.75元，相應轉(zhuǎn)出累計折舊30,865,948.16元、固定資產(chǎn)減值準備2,760,210.96元；因“泰澤輪”船本期進行更新改造，以其凈額2,196,354.27 元（原值11,663,589.28元、累計折舊2,482,865.01元、固定資產(chǎn)減值準備6,984,379.00元）轉(zhuǎn)入在建工程。 （3）本期固定資產(chǎn)減值準備增加是由于泰福輪網(wǎng)具損壞，公司按可變現(xiàn)凈值與賬面凈值之間差額計提減值準備2,370,547.19元。 （4）固定資產(chǎn)抵押情況 ①截止2006年12月31日，固定資產(chǎn)中以賬面凈值為人民幣8,894,376.28元的船只（1003及1004輪）作為抵押，取得短期借款計9,790,000.00元；以賬面原值為35,687,743.41元的生產(chǎn)用房和9,929,529.00元的土地使用權已作為抵押，取得短期借款25,800,000.00元、開立信用證日元3,901,403（人民幣256,049.08元），開立信用證美元132,576（人民幣 1,035,246.21元）；以賬面原值6,003,678.10元的機器設備作為抵押，開立信用證日元55,385,801（人民幣 3,634,970.12元）。 ②公司用泰福輪、泰壽輪、泰澤輪、泰江輪、泰平輪、泰寧輪、泰坤輪、泰利輪、泰興輪抵押獲得的貸款110,300,000.00元本期已全部歸還，抵押解除手續(xù)已于財務報告批準報出前辦理完畢。 10、固定資產(chǎn)清理
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) (元) (元) (元) (元) 固定資產(chǎn)清理 14,689,388.07 14,689,388.07
注:本期固定資產(chǎn)清理余額系是公司下屬冷藏分公司因拆遷改造尚未完畢而轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)凈值，拆遷全部完成后，公司將固定資產(chǎn)清理凈損失沖減收到的拆遷補償款（專項應付款）。 11、無形資產(chǎn)
種 類 原始金額 期初數(shù) 本期增加 本期減少 本期攤銷 期末數(shù) 剩余攤銷 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 期限 煙臺食品土地使用權 9,929,529 8,842,011.88 236,417.04 8,605,594.84 36年1個月 其 他 141,412 60,051.22 32,965.68 27,085.54 11個月 合 計 10,070,941 8,902,063.10 269,382.72 8,632,680.38
注：截止2006年12月31日，土地使用權已用于借款（開立信用證）抵押。 12、短期借款
期末數(shù) 期初數(shù) 借款類別 (元) (元) 保證借款 39,082,225.34 72,121,032.13 抵押借款 35,590,000.00 145,900,000.00 質(zhì)押借款 8,700,000.00 其他借款 4,000,000.00 合 計 74,672,225.34 230,721,032.13
注：(1)擔保借款中借款單位及擔保方如下：
借款單位 借款金額 擔保方 （元） 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 28,000,000.00 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司青島冷藏分公司 8,183,762.50 青島雙鯨藥業(yè)有限公司 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司青島海維分公司 2,898,462.84 青島雙鯨藥業(yè)有限公司
(2)抵押借款中，有9,790,000元系以公司1003、1004船抵押且由山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司擔保、25,800,000元系以山東省中魯遠洋食品（煙臺）有限公司的廠房和土地使用權抵押。 (3)截止2006年12月31日，公司短期借款中逾期金額39,082,225.34元，其明細如下：
貸款單位 金 額 借款期限 年利率（％） 中國建設銀行濟南市珍珠泉支行 5,000,000.00 2002.11.19-2003.11.18 5.841 中國建設銀行濟南市珍珠泉支行 18,000,000.00 2003.4.29-2004.4.28 6.039 中國建設銀行濟南市珍珠泉支行 5,000,000.00 2002.07.12-2003.07.11 5.841 中國農(nóng)業(yè)銀行青島市分行營業(yè)部 1,363,505.00 2002.12.24-2003.12.24 7.56 中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南二支行 4,070,000.00 2003.3.21-2004.3.20 6.372 中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南二支行 2,750,257.50 2003.3.7-2004.3.6 6.372 中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南二支行 2,000,000.00 2002.12.13-2003.12.12 6.372 中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南二支行 898,462.84 2002.11.15-2003.11.14 6.372 合 計 39,082,225.34
注：截止2007年2月28日，本公司以上逾期借款已全部償還完畢，其中本公司以貨幣資金償還31,751,955.91元，按協(xié)議由山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司償付7,330,269.43元。 13、應付賬款
期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 (元) (元) 應付賬款 23,819,419.57 34,224,464.10
注：(1)應付賬款中無欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。 (2)應付賬款中無賬齡超過3年的大額款項。 14、預收賬款
期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 (元) (元) 預收賬款 7,520,874.96 510,230.38
注：(1)預收賬款中無欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。 (2)預收賬款期末余額較期初大幅增加，主要是子公司中魯遠烊（煙臺）食品有限公司預收客戶貨款增加所致。 (3)預收賬款中無賬齡超過1年的大額款項。 15、應付工資
期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 (元) (元) 應付工資 11,605,276.05 15,848,251.94
注:應付工資期末余額系尚未支付完畢的工資。 16、應付股利
期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 (元) (元) 社會法人股 459,329.80 459,329.80 17、應交稅金 期末數(shù) 期初數(shù) 稅 項 (元) (元) 企業(yè)所得稅 409,468.55 2,214,887.47 增值稅 72,267.07 -130,264.71 其 他 623,499.13 764,753.62 合 計 1,105,234.75 2,849,376.38 18、其他應交款 期末數(shù) 期初數(shù) 種 類 (元) (元) 教育費附加 3,214.64 3,896.53 水利基金 1,672.24 2,501.62 其 他 4,749.67 4,998.49 合 計 9,636.55 11,396.64 19、其他應付款 期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 (元) (元) 其他應付款 30,330,672.58 44,398,352.13
注：(1)其他應付款中欠持有本公司5%（含5%）本公司股款項，詳見附注七、關聯(lián)方關系及交易。 (2)其他應付款期末較期初下降31.69%，主要系公司本部與山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司清理資金往來，本公司以對山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司的欠款8,093,434.77元抵償對其應收債權以及冷藏分公司支付所欠社會保險金所致。 20、預提費用
期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 (元) (元) 利息費用 9,280,395.06 26,529,785.57 信息披露費 300,000.00 300,000.00 其他 825,257.00 合 計 10,405,652.06 26,829,785.57
注：預提費用較上年同期大幅度下降，主要是本期歸還了前期所欠的銀行借款利息。 21、預計負債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù) (元) (元) 或有事項 12,000,000.00 21,510,000.00
注:預計負債系公司控股子公司于重組改制前為青島海裕漁業(yè)有限公司（簡稱“青島海裕”）之人民幣21,510,000元長期借款提供擔保，鑒于青島海裕已嚴重資不抵債，公司很可能承擔連帶償還責任，公司前期將上述21,510,000元借款擔保全額計入預計負債。 本期青島海裕之母公司青島海洋漁業(yè)公司向本公司承諾，將用青島海裕之母公司之青島香港東路北、王家麥島北山123畝土地的拆遷補償資金償還青島海裕在中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行的借款9,510,000.00元，本公司預計承擔連帶擔保責任的可能性很小，因此本期沖回前期預計負債 9,510,000.00元。 22、一年內(nèi)到期的長期負債
借款單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 35,307,125.0 35,307,125.0 中行濟南分行 0 0
注：一年內(nèi)到期長期負債本年已全部償還。 23、長期借款
借款單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 12,105,300.0 12,105,300.0 中行濟南分行 0 0
注：本期公司償還一年內(nèi)到期長期負債及長期借款47,412,425.00元，其中以貨幣資金償還21,719283.04元（2,769,504.23美元）、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司償還24,354,229.46元（3,105,495.77美元)，以抵償所欠本公司債務。 24、專項應付款
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 70,000,000.00 65,187,912.49 搬遷補償款 4,812,087.51 70,000,000.00 65,187,912.49 合 計 4,812,087.51
注：公司下屬冷藏分公司因城市規(guī)劃搬遷，截止2006年12月31日已經(jīng)收到拆遷補償款70,000,000.00元；本期減少系搬遷過程中發(fā)生的相關支出。搬遷全部完成后，公司將根據(jù)《財政部關于收到政府撥給的搬遷補償款有關財務處理問題的通知》（財企〔2005〕123號）規(guī)定，將收到的搬遷補償款扣除搬遷損失及相關費用后的余額轉(zhuǎn)入資本公積。 25、股本
項 目 期初數(shù) 本次變動增減(+,-) 期末數(shù) (元) (元) (元) 一、尚未流通股份 1.發(fā)起人股份 其中: 國有法人股 127,811,319.79 127,811,319.79 社會法人股 260,000.00 260,000.00 2.募集法人股份 3.內(nèi)部職工股 尚未流通股份合計 128,071,320.00 128,071,320.00 二、已流通股份 1、境內(nèi)上市的人民幣普通股 2、境內(nèi)上市的外資股 138,000,000.00 138,000,000.00 已流通股份合計 三、股份總數(shù) 266,071,319.79 266,071,319.79
注：山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司（簡稱“水產(chǎn)集團”）所持有的本公司國有法人股125,731,320股（占總股本47.25%）已全部被司法機關凍結，其中:A、因山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司為其下屬公司擔保之貸款11,700,000元未能如期償還，被山東省煙臺市中級人民法院依法凍結 8,000,000股（占本公司總股本的3%）。B、因山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司與中國農(nóng)業(yè)銀行濟南市下區(qū)支行借款73,580,680元糾紛一案，被濟南市歷下區(qū)法院司法凍結80,000,000股（占本公司總股本的30.07%）。 2006年12月10日，水產(chǎn)集團所持上述本公司88,000,000股股份被公開拍賣，根據(jù)山東銀星拍賣有限公司魯銀拍成字【2006】 96號拍賣成交確認書，山東省國有資產(chǎn)投資控股有限公司以4840萬元的價格拍得該股權，拍賣成交后，山東省國有資產(chǎn)投資控股有限公司持有本公司 33.07股權%，為本公司第一大股東。截至財務報告批準日止，上述股份尚未辦理過戶手續(xù)。 因山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司與中國銀行濟南分行借款73,344,932元（2004年該宗借款之債權人已由中國銀行變更為中國信達資產(chǎn)管理公司）糾紛一案，被山東省高級人民法院司法凍結37,731,320股（占本公司總股本的14.18%）。2005年6月7日，上述 37,731,320股公開拍賣，根據(jù)山東齊魯瑞豐拍賣有限公司魯瑞成字2005【013】號拍賣成交確認書，山東省魯信投資控股集團有限公司以 8,760,000元的價格拍得該股權。2007年2月２日，相關過戶手續(xù)已全部辦理完畢。
26、資本公積 期初數(shù) 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 期末數(shù) 股本溢價 －發(fā)起人股 68,961,380.00 68,961,380.00 －Ｂ股 117,322,331.00 117,322,331.00 關聯(lián)交易差價 14,878,236.34 14,878,236.34 其他資本公積 974,527.34 974,527.34 股權投資準備 2,056,142.80 214,499.24 2,270,642.04 被投資單位外幣報表折算差額 58,639.37 58,639.37 合 計 204,251,256.85 214,499.24 204,465,756.09
注:本期新增資本公積系公司受讓山東水產(chǎn)企業(yè)集團總公司持有的中魯遠洋（煙臺）食品公司17.31%的股權所產(chǎn)生的股權投資準備。 27、盈余公積
項 目 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù) (元) (元) (元) (元) 法定盈余公積 14,636,918.19 7,271,146.00 21,908,064.19 法定公益金 7,271,146.00 7,271,146.00 合 計 21,908,064.19 7,271,146.00 7,271,146.00 21,908,064.19
注:本期法定盈余公積增加7,271,146.00元，系根據(jù)財政部財企（2006）67號文有關規(guī)定將法定公益金7,271,146.00元轉(zhuǎn)入法定盈余公積。 28、未分配利潤
期 初 數(shù) -460,945,074.13 加：本期增加數(shù) 152,982,997.06 減：提取法定盈余公積(10%) 期 末 數(shù) -307,962,077.07 29、主營業(yè)務收入、成本資料 (1)業(yè)務分部 行 業(yè) 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 營業(yè)毛利 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) （元） （元） （元） （元） （元） （元） 遠洋捕撈 98,927,473.62 87,378,458.51 114,426,716.81 88,084,928.76 -15,499,243.19 -706,470.25 水產(chǎn)品貿(mào)易 834,992.60 2,084,992.00 748,200.81 1,870,372.01 86,791.79 214,619.99 冷藏運輸船只租賃及管 39,718,025.89 41,163,919.23 26,812,623.89 26,740,956.29 12,905,402.00 14,422,962.94 理 水產(chǎn)品加工、冷藏及其 51,080,943.00 36,556,951.56 44,141,931.56 28,460,676.48 6,939,011.44 8,096,275.08 他 內(nèi)部抵消 合 計 190,561,435.11 167,184,321.30 186,129,473.07 145,156,933.54 4,431,962.04 22,027,387.76 (2)地區(qū)分部 區(qū)域分布 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 營業(yè)毛利 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) （元） （元） （元） （元） （元） （元） 中國大陸 17,352,734.78 19,829,817.89 14,097,345.66 17,068,568.70 3,255,389.12 2,761,249.19 中國臺灣 84,701,534.73 74,097,796.62 81,914,900.26 67,513,822.71 2,786,634.47 6,583,973.91 尼日利亞 4,842,539.17 4,016,559.12 825,980.05 日本 80,738,205.53 62,876,386.59 75,073,661.77 51,620,888.38 5,664,543.76 11,255,498.21 阿根廷 1,893,378.75 7,352,510.89 2,250,150.52 -7,352,510.89 -356,771.77 韓國 3,644,402.28 2,686,944.11 957,458.17 新加坡 3,215,998.07 3,008,478.49 207,519.58 德國 4,552,962.00 4,682,576.00 -129,614.00 合 計 190,561,435.11 167,184,321.30 186,129,473.07 145,156,933.54 4,431,962.04 22,027,387.76
注：（1）公司前五名客戶銷售的收入總額為97,401,865.40元，占公司全部銷售收入的51%。 （2）公司本期營業(yè)毛利率較上年同期下降82.35%，其主要原因是公司從事遠洋捕撈，業(yè)務收入具有不穩(wěn)定性，各期收入及毛利率不具有可比性。此外，公司所屬青島海維分公司泰平輪本年停租以及委托經(jīng)營虧損，導致收入下降。 30、主營業(yè)務稅金及附加
本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 類 別 （元） （元） 城市維護建設稅 45,029.59 81,283.24 教育費附加 19,314.52 34,835.64 其 他 1,106,648.13 1,118,590.08 合 計 1,170,992.24 1,234,708.96
注：計稅依據(jù)及稅率見本報告附注“三、主要稅項”。 31、其他業(yè)務利潤
本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 項 目 （元） （元） 材料銷售 152,551.75 65,491.13 勞 務 租 賃 270,071.49 914,253.86 合 計 422,623.24 979,744.99 32、管理費用 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 項 目 （元） （元） 管理費用 -184,673,020.66 30,974,765.34
注：本期管理費用比上期減少215,647,786.00元，主要是由于公司本期收回大股東及關聯(lián)方欠款，沖回以前年度計提的專項壞賬準備所致。 33、財務費用
本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 項 目 （元） （元） 利息支出 31,503,029.45 21,248,473.96 減：利息收入 593,561.73 172,251.29 匯兌損失 553,599.61 993,377.94 減：匯兌收益 1,983,721.05 1,430,496.10 其他 243,599.38 219,707.69 合 計 29,722,945.66 20,858,812.20 34、投資收益 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 項 目 (元) (元) 股票投資收益 40,410.89 股權投資差額攤銷 -2,053.77 計提短期投資跌價準備 -84.00 -6,918.00 計提長期投資減值準備 -3,300,000.00 合 計 38,273.12 -3,306,918.00 35、營業(yè)外收入 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 項 目 （元） （元） 固定資產(chǎn)清理收益 1,000.00 27,914.00 預計負債 9,510,000.00 其他 27,691.00 16,715.44 合 計 9,538,691.00 44,629.44
注：因本公司預計將不再承擔為青島海裕漁業(yè)有限公司在中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行的借款9,510,000.00元之連帶擔保責任，因此沖回前期計提的預計負債。 36、營業(yè)外支出
本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 項 目 （元） （元） 固定資產(chǎn)處置凈損失 55,071.66 523,978.15 罰款支出 278,916.83 計提固定資產(chǎn)減值準備 2,370,547.19 其 他 325,484.88 48,468.44 合 計 3,030,020.56 572,446.59
注：本期營業(yè)外支出增加的主要原因是由于公司下屬青島海維分公司泰福輪網(wǎng)具損壞，公司按可變現(xiàn)凈值與賬面凈值之間差額計提減值準備2,370,547.19元。 37、現(xiàn)金流量表中收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金167,313,455.67元，主要是公司本期收回大股東及關聯(lián)方欠款所致。支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金21,620,438.92元，主要項目如下：
項 目 金 額 （元） 支付的往來款 8,217,693.24 運輸費 5,623,527.67 差旅費 777,433.98 招待費 477,598.36 水電及房租費 419,848.92 辦公及通訊費 637,173.21 養(yǎng)路運營費 253,361.62 港雜費 536,913.61 關稅 1,633,732.10
38、收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金與支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金分別為70,000,000.00元、4,812,087.51元，系本期收到的拆遷補償款以及支付的相關拆遷費用。 六、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 金 額 比例 壞賬準備 金 額 比例 壞賬準備 （元） (%) (元) （元） (%) (元) 6個月內(nèi) 133,320.39 1.67 6,666.02 6,228,859.73 31.84 311,442.99 6個月－1年 1,849,715.50 23.05 184,971.55 1,748,556.03 8.94 174,855.60 1-2年 610,715.47 7.61 183,214.65 3,147,083.73 16.09 944,125.12 2-3年 168,780.49 2.10 84,390.25 3,212,810.98 16.42 1,606,405.49 3年以上 5,261,554.57 65.57 5,261,554.57 5,224,893.00 26.71 5,224,893.00 合 計 8,024,086.42 100.00 5,720,797.04 19,562,203.47 100.00 8,261,722.20
注：(1)應收賬款中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 (2)應收賬款期末余額中前五名金額合計6,456,320.05元，占應收賬款總額的80.46%。 (3)應收賬款期末較期初減少58.98%，主要系公司收回大股東及關聯(lián)方欠款以及對Prodesur S.A.確認經(jīng)營虧損4,699,573.69沖減應收賬款所致。 2、其他應收款
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 金 額 比例 壞賬準備 金 額 比例 壞賬準備 （元） (%) (元) （元） (%) (元) 6個月以內(nèi) 913,053.96 3.36 44,992.06 13,941,446.07 4.24 2,078,014.15 6個月－1年 11,168,667.56 41.13 113,340.94 10,379,854.15 3.16 1,037,985.42 1-2年 238,811.56 0.88 71,643.47 13,941,013.26 4.24 4,182,303.98 2-3年 13,734.73 0.05 6,867.37 15,703,673.33 4.78 7,851,836.67 3年以上 14,821,046.28 54.58 14,821,046.28 274,565,001.80 83.58 198,970,193.29 合 計 27,155,314.09 100.00 15,057,890.12 328,530,988.61 100.00 214,120,333.51
注：(1)其他應收款無持本公司5％（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 (2)其他應收款期末余額中前五名金額合計數(shù)14,246,507.77元，占應收賬款總額的52.46%。 (3)其他應收款及壞賬準備期末余額分別較期初減少91.73%、92.97%,主要是公司本期收回大股東及關聯(lián)方欠款289,162,819.91元，相應轉(zhuǎn)回壞賬準備所致。 3、長期投資
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 對子公司投資 91,701,188.49 22,901,960.99 114,603,149.48 其他股權投資 33,000,000.00 33,000,000.00 股權投資差額 30,806.62 2,053.77 28,752.85 小 計 124,701,188.49 22,932,767.61 2,053.77 147,631,902.33 減:長期股權投資減值準備 33,000,000.00 33,000,000.00 長期股權投資凈值 91,701,188.49 114,631,902.33
(1)長期股權投資—對子公司投資
被投資單位名稱 投資期 初始投 追加投 占被投資 本期權益 累計權益 本期 本期 期末投資 限 單位注冊 轉(zhuǎn)讓 分回 (年) 資額 資額 資本比例 增減額 增減額 金額 現(xiàn)金紅利 金額 （元） （元） （%） （+、-） （+、-） （元）（元） （元） Habitat International 12,476,14 11,678,63 33,578,93 46,055,08 100 Corporation 5.60 9.61 9.68 5.28 山東省中魯水產(chǎn)海運公 21,380,32 1,489,19 -261,658. 6,329,852 29,199,36 100 司 0.00 3.38 19 .56 5.94 山東省中魯遠洋(煙臺) 32,280,00 9,168,18 827,600.9 -2,099,48 39,348,69 74.15 食品有限公司 0.00 5.24 5 6.98 8.26 合 計 66,136,46 10,657,3 12,244,58 37,809,30 114,603,1 5.60 78.62 2.37 5.26 49.48 (2)長期股權投資—其他股權投資 被投資單位 投資 初始投 追加投 占被投資單 本期權 累計權 本期轉(zhuǎn) 本期分 期末投資 名稱 期限 位注冊 益 益 讓 回 (年) 資額 資額 資本比例 增減額 增減額 金額 現(xiàn)金紅 金額 （元） （元） （%） （+、-）（+、-）（元） 利 （元） （元） 南方證券有 33,000,000.00 0.87 33,000,000.00 限公司 合 計 33,000,000.00 33,000,000.00 (3)股權投資差額 被投資單位名稱 初始金額 攤銷期 期初數(shù) 本期增加 本期減 本期攤銷 攤余金額 限 額 少額 額 （元） (年) （元） （元） （元） （元） （元） 山東省中魯水產(chǎn)海運 30,806.62 10 30,806.62 2,053.77 28,752.85 公司 合 計 30,806.62 30,806.62 2,053.77 28,752.85 (4)長期投資減值準備 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 單位名稱 (元) (元) (元) (元) 南方證券有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
注:（1）長期股權投資本期增加22,932,767.61元，其中： ①受讓山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司所持山東省中魯遠洋（煙臺）食品有限公司17.31%股權，以抵償其欠本公司的債務8,953,686.00元，確認投資成本9,168,185.24元，同時增加資本公積-股權投資準備214,499.24元。 ②受讓山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司所持山東省中魯水產(chǎn)海運公司5%的股權，以抵償其欠本公司債務1,520,000.00元，確認投資成本1,489,193.38元，同時增加股權投資差額30,806.62元。 ③本期按權益法確認對子公司投資收益12,244,582.37元。 （2）長期股權投資本期減少2,053.77元，系攤銷的股權投資差額。 4、主營業(yè)務收入和成本
行 主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 營業(yè)毛利 業(yè) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) （元） （元） （元） （元） （元） （元） 遠洋捕 98,927,473.62 87,378,458.51 114,426,716.81 88,084,928.76 -15,499,243.19 -706,470.25 撈 水產(chǎn)品 834,992.60 2,084,992.00 748,200.81 1,870,372.01 86,791.79 214,619.99 貿(mào)易 水產(chǎn)品 3,662,599.00 8,568,058.65 3,347,109.33 7,825,031.72 315,489.67 743,026.93 加工、冷 藏及其 他 合 103,425,065.22 98,031,509.16 118,522,026.95 97,780,332.49 -15,096,961.73 251,176.67 計
注：公司前五名客戶銷售的收入總額為56,566,464.78元，占公司全部銷售收入的55%。 5、投資收益
本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 項 目 （元） (元) 股票投資收益 40,410.89 對子公司投資收益 12,244,582.37 14,026,010.48 股權投資差額攤銷 -2,053.77 計提短期投資減值準備 -84.00 -6,918.00 計提長期投資減值準備 -3,300,000.00 合 計 12,282,855.49 10,719,092.48 注：投資收益不存在匯回的重大限制。 七、關聯(lián)方關系及其交易 1、存在控制關系的關聯(lián)方 企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務 與本公司關 經(jīng)濟性質(zhì) 法人代 系 表 山東省國有資產(chǎn)投資控股有 山東濟南 產(chǎn)業(yè)項目的投資與管理、資 潛在大股東 國有企業(yè) 劉長鎖 限公司 產(chǎn)管理及資本運營、托管經(jīng) 營、投資咨詢 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 山東濟南 海洋捕撈、水產(chǎn)養(yǎng)殖、水產(chǎn) 母公司 國有企業(yè) 王兆安 資源開發(fā)和技術服務、水產(chǎn) 品和漁需 物資的銷售 山東省中魯水產(chǎn)海運公司 山東青島 國際海運、冷藏水產(chǎn)品承運 子公司 有限責任公 李德信 司 Habitat International 巴拿馬 自營冷藏運輸業(yè)務 子公司 有限責任公 王愛民 Corporation 司 山東省中魯遠洋(煙臺)食品 山東煙臺 冷凍、冷藏、加工及銷售水 子公司 有限責任公 王兆安 有限公司 產(chǎn)品、畜禽、果蔬等 司 2、存在控制關系的關聯(lián)方的注冊資本及其變化 企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) （萬元） （萬元） （萬元） （萬元） 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 38,000 38,000 山東省中魯水產(chǎn)海運公司 2,250.56 2,250.56 Habitat InternationalCorporation 1,247.6146 1,247.6146 山東省中魯遠洋(煙臺)食品有限公司 5,679.33 5,679.33 3、存在控制關系的關聯(lián)方所持權益及其變化 企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例 (元) （%） (元) （%） (元) （%） (元) （%） 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團 14,625,754.00 47.25 14,625,754.00 47.25 總公司 山東省中魯水產(chǎn)海運 27,971,831.00 95 1,256,287.79 5 28,752.85 29,199,365.94 100 公司 Habitat 34,376,445.84 100 11,678,639.44 46,055,085.28 100 International Corporation 山東省中魯遠洋(煙 29,557,401.00 56.84 9,995,786.19 17.31 39,553,187.19 74.15 臺)食品有限公司 4、不存在控制關系的關聯(lián)方 名 稱 與本公司的關系 山東省龍口水產(chǎn)綜合公司 同屬母公司控制 青島海洋漁業(yè)公司 同屬母公司控制 SGCFE S.A. 同屬母公司控制 山東省海天水產(chǎn)貿(mào)易有限責任公司（“海天”） 同屬母公司控制 山東省山海水產(chǎn)貿(mào)易中心 同屬母公司控制 青島安寧船舶工程有限公司 同屬母公司控制 Afrik---Shangdong Liminted Co 同屬母公司控制 青島正信進出口有限公司 同屬母公司控制 青島魯寶水產(chǎn)食品有限公司 同屬母公司控制 青島漁業(yè)水產(chǎn)品加工廠 同屬母公司控制 青島美萊食品有限公司 同屬母公司控制 青島海裕漁業(yè)有限公司 同屬母公司控制 Prodesur S.A. 同屬母公司控制 龍口騰龍水產(chǎn)品有限公司 同屬母公司控制 名 稱 與本公司的關系 青島動物藥業(yè)有限公司 同屬母公司控制 青漁海豐船運公司 同屬母公司控制 青島振遠船舶修造有限公司 同屬母公司控制 山東省魯信投資控股集團有限公司 潛在主要股東 5、關聯(lián)交易 A、銷售貨物 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 企業(yè)名稱 定價政策 （元） (元) Prodesur S.A. 693,498.60 322,599.35 協(xié)商價格 青漁海豐船運公司 80,929.25 協(xié)商價格 合 計 693,498.60 403,528.60 B、委托經(jīng)營 本年累計數(shù) 上年同期數(shù) 企業(yè)名稱 內(nèi)容 （元） (元) Prodesur S.A. 委托經(jīng)營收益 -4,699,573.69 1,570,779.40
注：根據(jù)公司與Prodesur S.A.簽定的委托經(jīng)營協(xié)議，公司將擁有的船只（泰安輪）委托給Prodesur S.A.公司經(jīng)營，按該船經(jīng)營凈利潤（或虧損）的70％收取（或承擔）經(jīng)營租賃收入（或損失）。該協(xié)議自1999年1月1日起生效，期限10年，由于 Pzodesuz S.A本年經(jīng)營虧損，公司確認經(jīng)營損失4,699,573.69元。 C、擔保
被擔保單位 擔保金額 擔保期限 擔保方 （元） 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 5,000,000.00 2002.11.19-2003.11.18 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 18,000,000.00 2003.4.29-2004.4.28 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 5,000,000.00 2002.07.12-2003.07.11 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 9,790,000.00 2006.10.17-2007.10.16 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司
D、股權及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 ①2006年4月，公司受讓山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司所持有山東省中魯遠洋（煙臺）食品有限公司17.31％的股權和山東省中魯水產(chǎn)海運有限公司5%的股權，股權轉(zhuǎn)讓價款分別為8,953,686.00元、1,520,000.00元，支付方式為本公司用應收山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司債權沖抵該股權轉(zhuǎn)讓款。 ②山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司將位于濟南市歷下區(qū)和平路43號的辦公綜合樓（地下一層、地上一至三層、六至十三層共7430平方米，含土地1847平方米）及部分設備轉(zhuǎn)讓給公司，以抵償對本公司的欠款55,129,673.57元。相關產(chǎn)權證正在辦理過程中。 E、其他關聯(lián)交易 公司下屬的龍口分公司本期無償使用山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司擁有的部分土地。 F、關聯(lián)款項 (1)應收賬款
期末數(shù) 期初數(shù) 單位名稱 （元） （元） 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 300.00 青島海洋漁業(yè)公司 252,488.34 青島漁業(yè)水產(chǎn)品加工廠 96,382.09 Prodesur S.A. 1,849,715.50 7,188,489.19 青漁海豐船運公司 395,265.82 合 計 1,849,715.50 7,932,925.44 （2）其他應收款 單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù) （元） （元） 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 158,550,366.83 山東省龍口水產(chǎn)綜合公司 10,718,183.80 青島海洋漁業(yè)公司 53,389,548.66 SGCFE S.A. 22,362,506.10 青島安寧船舶工程有限公司 1,666,240.61 青島漁業(yè)水產(chǎn)品加工廠 7,761,349.98 青島美萊食品有限公司 3,864,573.37 青島海裕漁業(yè)有限公司 8,037,155.87 Prodesur S.A. 7,929,952.68 龍口騰龍水產(chǎn)品有限公司 14,057,789.61 青島動物藥業(yè)有限公司 345,544.00 青漁海豐船運公司 500,426.71 青島魯寶水產(chǎn)食品有限公司 402,799.30 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司海水養(yǎng)殖公司 1,453,623.00 合 計 291,040,060.52 (3)預付賬款 期末數(shù) 期初數(shù) 單位名稱 （元） （元） 青島海裕漁業(yè)有限公司 38,000.00 合 計 38,000.00 （4）其他應付款 期末數(shù) 期初數(shù) 單位名稱 （元） （元） 青島正信進出口有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 青島振遠船舶修造有限公司 154,630.00 154,630.00 青島海洋漁業(yè)公司 603,300.00 603,300.00 山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司 7,867,321.22 山東省龍口水產(chǎn)綜合公司 27,530.00 青島美萊食品有限公司 497,659.26 合 計 10,150,440.48 1,757,930.00 八、或有事項 截止2006年12月31日，本公司存在下列對外擔保： 被擔保方 擔保金額 借款期限 擔保方 （萬元） 青島雙鯨藥業(yè)有限公司 5,000 2002.2-2006.7 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司
九、資產(chǎn)負債表日后事項 （一）銀行借款歸還及擔保解除 1、2007年1月15日中國農(nóng)業(yè)銀行青島市分行營業(yè)部、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司、本公司三方簽訂債務償還協(xié)議：截至2007年1月15 日，公司所屬冷藏分公司對中國農(nóng)業(yè)銀行青島市分行營業(yè)部負有人民幣2,237,416.75元的到期債務，其中短期借款本金余額人民幣 1,363,505.00元，貸款利息余額人民幣773,911.75元。本公司負責償還短期借款本金913,505.00元，剩余短期借款本金 450,000.00，利息773,911.75元由山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司代為償還。本公司履行上述償還義務后，則本公司所屬冷藏分公司與中國農(nóng)業(yè)銀行青島市分行營業(yè)部簽訂的農(nóng)銀借字84101200200002109號借款合同全部終止，中國農(nóng)業(yè)銀行青島市分行營業(yè)部對已訴債務涉及資產(chǎn)保全等事項亦終止并解除查封。 2007年1月15日中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司、本公司三方簽訂債務償還協(xié)議：截至2007年1月15 日，公司所屬冷藏分公司對中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行負有人民幣26,965,960.45元的到期債務，其中短期借款本金余額人民幣 6,820,257,50元，貸款利息余額人民幣3,837,147.24元，為青島海裕漁業(yè)有限公司擔保借款人民幣12,000,000.00元，擔保借款利息余額人民幣4,308,555.71元。本公司負責償還短期借款本金4,574,757.50元，償還擔保借款本金10,200,000.00 元，共計人民幣14,774,757.50。剩余短期借款本金2,245,500.00元、短期借款利息3,837,147.24元，擔保借款 1,800,000.00元、擔保借款利息4,308,555.71元由山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司代為償還。本公司履行上述償還義務后，則本公司所屬冷藏分公司與中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行簽訂的農(nóng)銀借字84101200300001930號、84101200300002225號、 84101200200001592號、84101200200001845號借款合同全部終止，同時雙方簽訂的0301號農(nóng)銀保字2001第1034號擔保合同、0301農(nóng)銀保字2001第1035號保證合同亦終止，中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行對已訴債務涉及資產(chǎn)保全等事項終止并解除查封。 2007年1月22日，公司所屬冷藏分公司已全部履行上述償還義務，共計償還人民幣15,688,262.50元。另外，支付上述借款及擔保案件訴訟費共計106,875.00元。 2、2007年1月15日中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司、本公司三方簽訂債務償還協(xié)議：截至2007年1月 15日，公司所屬山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司青島海維分公司（原山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司青島捕撈分公司更名，下同）對中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行負有人民幣3,142,994.74元的到期債務，其中短期借款本金余額人民幣2,898,462.84元，貸款利息余額人民幣 244.531.90元。本公司負責償還短期借款本金2,463,693.41元。短期借款利息244.531.90元，由山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司代為償還。本公司履行上述償還義務后，則本公司所屬山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司青島海維分公司與中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行簽訂的農(nóng)銀借字 84101200200001235號、84101200200001847號借款合同全部終止，中國農(nóng)業(yè)銀行青島市市南區(qū)第二支行對已訴債務涉及資產(chǎn)保全等事項亦終止并解除查封。 2007年1月16日，公司所屬青島海維分公司已履行上述償還義務，共計償還人民幣2,463,693.41元。 3、2007年1月4日中國建設銀行山東省分行營業(yè)部、山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司、本公司三方簽訂債務償還協(xié)議：截至2007年1月4日，公司對中國建設銀行山東省分行營業(yè)部負有人民幣33,890,735.62元的到期債務，其中短期借款本金余額人民幣28,000,000.00元，貸款利息余額人民幣5.890,735.62元，本公司負責償還短期借款本金23,800,000.00元。剩余短期借款本金4,200,000.00元、短期借款利息5.890,735.62元由山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司代為償還。本公司履行上述償還義務后，則本公司與中國建設銀行山東省分行營業(yè)部簽訂的 2002年其他貸字第3號、第5號、第7號貸款合同全部終止。 2007年1月4日本公司已履行上述償還義務，共計償還人民幣23,800,000.00元。 (二)2007年2月6日，山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司致函本公司：自2007年1月1日至2007年1月15日，山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司承接本公司短期借款本金共計7,330,269.43元，承接短期借款利息共計10,746,326.51元，合計金額人民幣18,076,595.94 元。以上款項用于代為抵償本公司所屬冷藏分公司為青島海裕漁業(yè)有限公司償還的借款10,200,000.00元，訴訟執(zhí)行費等75,300.00元， Prodesur S.A.對本公司的欠款1,849,715.50元。剩余款項用于解除本公司為山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司之其他關聯(lián)企業(yè)提供的擔保責任。 (三)山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司所持本公司國有法人股37,731,320股，于2005年6月執(zhí)行司法拍賣程序并經(jīng)法院裁定過戶給山東省魯信投資控股集團有限公司。2007年2月2日，山東省魯信投資控股集團有限公司所持本公司股權相關過戶手續(xù)已全部辦理完畢，持有公司總股本的 14.18%，為本公司第二股東。 十、其他重要事項 因城市建設規(guī)劃搬遷，2006年8月，本公司與青島小港灣旅游開發(fā)有限公司簽訂了《協(xié)議書》及《補充協(xié)議》，約定公司將所屬冷藏分公司房產(chǎn)以及山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司土地交由青島小港灣旅游開發(fā)有限公司拆除、開發(fā)，青島小港灣旅游開發(fā)有限公司向公司及水產(chǎn)集團支付相應的拆遷補償款。截止 2006年12月31日，公司已經(jīng)收到拆遷補償款70,000,000.00元，拆遷工程正在進行中。 十一、補充資料 1、凈資產(chǎn)收益率及每股收益計算表 2、合并資產(chǎn)減值準備明細表 3、非經(jīng)常性損益計算表 關于山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調(diào)節(jié)表的 審閱報告 大信核字(2007)第0059號 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司（以下簡稱"公司”）新舊會計準則股東權益差異調(diào)節(jié)表（以下簡稱“差異調(diào)節(jié)表”）。按照《企業(yè)會計準則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監(jiān)發(fā)[2006]136號，以下簡稱“通知”）的有關規(guī)定編制差異調(diào)節(jié)表是貴公司管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調(diào)節(jié)表出具審閱報告。 根據(jù)“通知”的有關規(guī)定，我們參照《中國注冊會計師審閱準則第2101號——財務報表審閱》的規(guī)定執(zhí)行審閱業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調(diào)節(jié)表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員差異調(diào)節(jié)表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調(diào)節(jié)表中調(diào)節(jié)金額的計算過程、閱讀差異調(diào)節(jié)表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發(fā)表審計意見。 根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調(diào)節(jié)表沒有按照《企業(yè)會計準則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》和“通知”的有關規(guī)定編制。 大信會計師事務有限公司 中國注冊會計師:胡詠華 中國 武漢 中國注冊會計師:劉世武 2007年3月22日 股東權益差異調(diào)節(jié)表 重要提示： 本公司于2007年1月1日起開始執(zhí)行財政部于2006年頒布的《企業(yè)會計準則》（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執(zhí)行新會計準則對本公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量所產(chǎn)生的影響，在對其進行慎重考慮并參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制2007年度財務報告時可能對編制“新舊會計準則股東權益差異調(diào)節(jié)表”（以下簡稱“差異調(diào)節(jié)表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調(diào)整，從而可能導致差異調(diào)節(jié)表中列報的 2007年1月1日股東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中列報的相應數(shù)據(jù)之間存在差異。 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調(diào)節(jié)表 編制單位:山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 單位:元
編號 項目名稱 注釋 金額 2006年12月31日股東權益（現(xiàn)行會計準則） 183,841,208.90 1 長期股權投資差額 三、2 -28,752.85 其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資差額 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn) 3 因預計資產(chǎn)棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業(yè)合并 其中：同一控制下企業(yè)合并商譽的賬面價值 根據(jù)新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以及可供 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的權益 11 衍生金融工具 12 所得稅 13 其他 2007年1月1日股東權益（新會計準則） 183,812,456.05 后附差異調(diào)節(jié)表附注為本差異調(diào)節(jié)表的組成部分。
企業(yè)負責人：王兆安 主管會計工作的負責人：張金青 會計機構負責人：吳淑賢 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調(diào)節(jié)表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 一、編制目的 山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2007年1月1日起開始執(zhí)行新會計準則。為分析并披露執(zhí)行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監(jiān)督管理委員會于2006年11月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監(jiān)發(fā)[2006]136號，以下簡稱“通知”），要求公司按照《企業(yè)會計準則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》和“通知”的有關規(guī)定，在2006年度財務報告的“補充資料”部分以差異調(diào)節(jié)表的方式披露重大差異的調(diào)節(jié)過程。 二、編制基礎 差異調(diào)節(jié)表系公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》和“通知”的有關規(guī)定，結合公司的自身特點和具體情況，以2006年度（合并）財務報表為基礎，并依據(jù)重要性原則編制。 對于《企業(yè)會計準則第38號——首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調(diào)節(jié)表依據(jù)如下原則進行編制： 1、子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)按照《企業(yè)會計準則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》第五條至第十九條的規(guī)定進行追溯調(diào)整，對于影響上述公司留存收益并影響本公司按照股權比例享有的凈資產(chǎn)份額的事項，公司根據(jù)其業(yè)務實際情況相應調(diào)整留存收益或資本公積。 2、編制上述新舊準則差異調(diào)節(jié)表時，公司按照新會計準則對少數(shù)股東權益進行了調(diào)整，并在差異調(diào)節(jié)表中單列項目反映。 三、主要項目附注 1、2006年12月31日股東權益（現(xiàn)行會計準則）的金額取自公司按照現(xiàn)行企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》(以下簡稱“現(xiàn)行會計準則”)編制的2006年12月31日（合并）資產(chǎn)負債表。該報表業(yè)經(jīng)大信會計師事務有限公司審計，并于2007年3月22日出具了標準無保留意見的審計報告（大信審字2007第0265號）。該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司2006年度財務報告。 2、長期股權投資差額 同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資差額。截止2006年12月31日，同一控制下企業(yè)合并形成的股權投資差額28,752.85元。 山東省中魯水產(chǎn)海運有限公司(以下簡稱“公司”)系山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司和山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司于1994年1月3日共同投資成立。山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司出資21,380,300.00元，山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司出資1,125,300.00元。根據(jù)濟南市天橋區(qū)人民法院2006年4月20日下達的（2005）天執(zhí)字第1802號民事裁定書，將山東省水產(chǎn)企業(yè)集團總公司在山東省中魯水產(chǎn)海運公司5%的股權轉(zhuǎn)讓給本公司，抵償其欠本公司債務1,520,000.00元。 補充資料１
凈資產(chǎn)收益率及每股收益計算表 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(元) 2006年度利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業(yè)務利潤 1.77 3.03 0.01 0.01 營業(yè)利潤 80.77 138.20 0.56 0.56 凈利潤 83.21 142.38 0.57 0.57 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -32.43 -55.49 -0.22 -0.22
企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 補充資料２
合并資產(chǎn)減值準備明細表 會企01表附表1 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年12月31日 單位：人民幣元 本年減少數(shù) 項 目 年初余額 本年增加數(shù) 因資產(chǎn)價值 年末余額 其他原因轉(zhuǎn)出數(shù) 合計 回升轉(zhuǎn)回數(shù) 一、壞賬準備合計 227,346,449.00 206,098,131.16 206,098,131.16 21,248,317.84 其中：應收賬款 8,615,368.00 2,509,808.39 2,509,808.39 6,105,559.61 其他應收款 218,731,081.00 203,588,322.77 203,588,322.77 15,142,758.23 二、短期投資跌價準備合計 44,844.03 84.00 44,844.03 44,844.03 84.00 其中：股票投資 44,844.03 84.00 44,844.03 44,844.03 84.00 債券投資 三、存貨跌價準備合計 9,302,991.27 748,745.00 6,114,272.94 6,114,272.94 3,937,463.33 其中：產(chǎn)成品 8,711,917.75 5,989,155.32 5,989,155.32 2,722,762.43 原材料 591,073.52 748,745.00 125,117.62 125,117.62 1,214,700.90 在成品 遞延遠洋捕撈費用 四、長期投資減值準備合計 33,000,000.00 33,000,000.00 其中：長期股權投資 33,000,000.00 33,000,000.00 長期債權投資 五、固定資產(chǎn)減值準備合計 31,379,196.76 2,370,547.19 9,744,589.96 9,744,589.96 24,005,153.99 其中：房屋、建筑物 3,173,091.76 2,286,579.70 2,286,579.70 886,512.06 機器及捕魚設備 488,850.00 2,370,547.19 473,631.26 473,631.26 2,385,765.93 運輸設備 電子儀器儀表 船只 27,717,255.00 6,984,379.00 6,984,379.00 20,732,876.00 六、無形資產(chǎn)減值準備 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、委托貸款減值準備 九、總計 301,073,481.06 3,119,376.19 222,001,838.09 222,001,838.09 82,191,019.16
企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 補充資料3：
非經(jīng)常性損益計算表 編制單位：山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 2006年度 單位：人民幣元 序號 非經(jīng)常性損益項目 金額 所得稅影響 影響額 備注 1 壞賬準備轉(zhuǎn)回 206,098,131.16 206,098,131.16 非經(jīng)常性收益 2 營業(yè)外收入 9,538,691.00 9,538,691.00 非經(jīng)常性收益 其中：(1) 處置固定資產(chǎn)凈收益 1,000.00 1,000.00 非經(jīng)常性收益 (2) 其他收入 9,537,691.00 9,537,691.00 非經(jīng)常性收益 3 營業(yè)外支出 3,030,020.56 3,030,020.56 非經(jīng)常性支出 其中：(1) 處置固定資產(chǎn)凈損失 55,071.66 55,071.66 非經(jīng)常性支出 (2) 其他支出 2,974,948.90 2,974,948.90 非經(jīng)常性支出 合計 212,606,801.60 212,606,801.60 非經(jīng)常性收益
企業(yè)負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 第十二節(jié) 備查文件目錄 一、載有公司董事長、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表； 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； 三、報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原件； 四、載有董事長簽名并蓋章的公司2006年度報告正文。
山東省中魯遠洋漁業(yè)股份有限公司 王兆安 董事長： 二○○七年三月二十六日 |